Análisis financiero de una empresa

Análisis financiero de una empresa

By: Harry Atkins
Harry Atkins
Harry se unió a nosotros en 2019, con más de una década escribiendo, editando y gestionando contenidos de alto perfil para… read more.
Updated: Oct 27, 2020
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El análisis financiero de una empresa describe la evaluación de las tendencias económicas de dicha empresa. Por lo general, el propósito de este ejercicio es analizar la salud financiera de una empresa.

I. ¿Qué es el análisis financiero?

Una vez que una empresa abre sus puertas, la dirección debe cumplir con numerosas obligaciones, incluyendo el pago de impuestos, dividendos y la devolución de préstamos, por nombrar sólo algunas. Principalmente, el análisis financiero busca lograr tres objetivos. Primero, busca evaluar cómo una empresa maneja la inversión y la deuda. En segundo lugar, examina las operaciones de un negocio para identificar la rentabilidad. Tercero, proporciona información sobre la seguridad y el valor de las reclamaciones que los deudores tienen contra los activos de la empresa.

¿Cómo se realiza el análisis financiero de una empresa?

El proceso se basa casi enteramente en los estados financieros de la empresa. Los estados incluyen balances generales, estados de capital social de los accionistas, estados de ingresos y estados de flujo de efectivo. Normalmente, los analistas recogen estados que se remontan aproximadamente a cinco años.

Después de recoger los estados, el siguiente paso es escanearlas para identificar grandes movimientos y cualquier otro cambio notable. Por ejemplo, escanear los estados de flujo de efectivo permite a los analistas determinar si los ingresos saltaron o cayeron de un año a otro. El escaneo de los estados de capital social permite a los analistas identificar patrones de crecimiento, o la falta de ellos. Durante el proceso de escaneo, los analistas pueden identificar actividades sospechosas que justifican una investigación más profunda.

Normalmente, el proceso de análisis financiero comienza con la evaluación del balance general de la empresa. El balance general describe la situación financiera de la empresa en un período determinado. A continuación, el proceso se ocupa de los activos y pasivos de la empresa. Otros elementos que los analistas evalúan son el valor contable de la empresa y el múltiplo de valor de mercado a valor en libros de la empresa.

II. Tipos de análisis financiero

Existen varios tipos de análisis financieros:

  • Análisis vertical. Esta técnica identifica la manera en que una empresa empleó sus recursos. La técnica examina la proporción de la aplicación y distribución de los recursos en el balance general y estado de resultados. Aquí, los analistas representan partidas como el pasivo, el activo y el capital social de los accionistas como porcentaje de los activos brutos bajo el control de la empresa. Por otro lado, cada elemento de ingresos se representa como un porcentaje de las ventas brutas durante el mismo período.
  • Análisis horizontal. Este tipo de técnica busca revisar el rendimiento a largo plazo de una empresa. Específicamente, los analistas determinan la tasa de crecimiento de la empresa para el año en curso en comparación con los años pasados. El objetivo aquí es identificar los problemas en el negocio y las oportunidades que pueden ser explotadas.

Otras técnicas que son útiles para los analistas son los análisis de tendencias, de liquidez, del coeficiente de facturación, de rentabilidad, del riesgo empresarial, del riesgo financiero y los coeficientes de estabilidad.

Harry Atkins
Financial Writer
Harry se unió a nosotros en 2019, con más de una década escribiendo, editando y gestionando contenidos de alto perfil para empresas de primera línea, la… read more.

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