Impuesto sobre las ganancias de capital

Definición rápida

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Actualizado: Jan 20, 2023

El impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que pagas cuando vendes un activo que ha aumentado de valor desde que lo compraste.

Detalles clave

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  • El impuesto a las ganancias de capital solo se debe pagar cuando vendes (o te deshaces de) una inversión, y solo se aplica a activos de capital como acciones, bonos, joyas y bienes raíces.
  • La tasa varía según el país; asegúrate de consultar el sitio web de tu autoridad fiscal nacional para obtener más detalles.
  • Los inversores a menudo evitan pagar el impuesto sobre las ganancias de capital al evitar vender inversiones rentables, lo que se conoce como ganancias no realizadas, y vender inversiones perdedoras.

¿Qué es el Impuesto a las Ganancias de Capital?

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Es una forma de gravamen impuesto por muchos gobiernos que requiere que las personas paguen un porcentaje de cualquier dinero obtenido de la venta de inversiones. Los inversores deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre todas las ganancias de la venta de activos de capital como bienes raíces, acciones, criptomonedas y colecciones de monedas de oro.

Entre los países europeos de la OCDE, Dinamarca aplica la tasa más alta de impuesto a las ganancias de capital, con una tasa marginal superior de ganancias de capital de más del 40%. Sin embargo, una pequeña cantidad de países no cobra ningún impuesto sobre las ganancias de capital, incluidas las Islas Caimán, Singapur, Suiza, Mónaco, Bélgica (si los ingresos no se consideran profesionales), Malasia, Belice, Nueva Zelanda y Hong Kong.

El impuesto sobre las ganancias de capital se combina con todas las demás formas de impuestos para financiar los gastos estatales en cosas como asistencia social, pensiones, atención médica, carreteras, servicios de emergencia, defensa, ayuda exterior e interés de la deuda nacional.

¿Cómo pago el Impuesto a las Ganancias de Capital?

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Esto varía según el país, pero en España está integrado dentro del IRPF, por lo que será importante que averigües si debes declarar tu situación fiscal, la cual variará en función de si eres o no residente en territorio español.

En España, si has calculado lo que debes tú mismo, puedes utilizar el servicio de impuestos sobre ganancias de capital en “tiempo real” para pagar tus impuestos de inmediato. Después de que se hayan informado tus ganancias, se te enviará una carta o correo electrónico con un número de referencia de pago que te indicará cómo pagar. Si necesitas cambiar tu informe utilizando el servicio, necesitarás el número de referencia de tu informe, que debes recibir por correo electrónico dentro de los 10 días.

Alternativamente, puedes informar tus ganancias en una declaración de impuestos de autoevaluación en el año fiscal posterior a la disposición de los activos.

¿Qué pasa si no pago el Impuesto sobre las Ganancias de Capital?

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Es contra la ley evadir el impuesto a las ganancias de capital, por lo que si no lo haces, puedes estar sujeto a una auditoría y podrías enfrentar una multa y/o tiempo en prisión.

¿Cuál es la tasa del impuesto a las ganancias de capital en mi país?

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Una vez más, esto variará dependiendo de la política de tu gobierno nacional.

En España, pagarás 19% sobre los primeros 6.000 € obtenidos como beneficio; de 6.001 € hasta 50.000 € se paga 21%; y a partir de los 50.001 €, pagarás un 23% en la declaración de la renta anual.

Ten en cuenta que si vendiste tu vivienda habitual, no tendrás que pagar impuesto, y tampoco si eres mayor de 65 años.

¿Tengo que pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre las criptomonedas?

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Cuando las criptomonedas surgieron por primera vez en la esfera financiera, los gobiernos lucharon por categorizarlas: ¿eran una forma de juego especulativo (libre de impuestos) o eran activos de capital genuinos?

En estos días, las políticas gubernamentales se han vuelto bastante completas para los criptoactivos, y en España puedes encontrar información disponible en la Agencia Tributaria del Ministerio de Hacienda y Función Pública. En definitiva, tienes que pagar el mismo Impuesto sobre las Ganancias de Capital que tendrías que pagar por la venta de cualquier otro activo.

¿Dónde puedo aprender más?

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Para obtener más información sobre inversiones, consulta nuestro centro de inversiones. También puedes obtener más información dirigiéndote a nuestros cursos.



Fuentes y referencias
Advertencia de riesgo
Charlie Hancox
Financial Writer

Charlie es redactor financiero de Invezz. Cubre materias primas, criptodivisas y noticias de última hora. Antes de unirse a Invezz, ayudó a que Crux Investor se... leer más.