401(K)

Definición rápida

Un 401(K) es un vehículo de ahorro para la jubilación que permite a los empleados invertir un porcentaje de cada cheque de pago en una cuenta de ahorros a largo plazo.

Detalles clave

  • 401(K) es un plan de jubilación patrocinado por la empresa que permite a los empleados contribuir con sus ingresos a una cuenta donde los empleadores pueden igualar sus contribuciones.
  • Tradicional y Roth son los dos tipos principales de planes 401(K) que difieren principalmente en la forma en que se gravan.
  • Existen límites máximos de contribución para los planes 401(K) que se ajustan anualmente según la inflación.

¿Qué es un 401(K)?

El plan 401(K) es un plan de jubilación con ventajas fiscales que ofrecen los empleadores estadounidenses. Al optar por un 401(K), los empleados aceptan contribuir una proporción de cada cheque de pago a una cuenta de inversión establecida para su jubilación y pueden elegir entre una variedad de opciones de inversión que generalmente son fondos mutualistas.

Los empleadores pueden entonces optar por igualar la contribución en forma parcial o total. Cabe señalar que el plan 401(K) es un plan de contribuciones definidas, lo que significa que las contribuciones tienen límites máximos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estos límites se ajustan año tras año por inflación.

Iniciados por el Congreso de los EE. UU. como un estímulo para que los estadounidenses acumulen ahorros para la jubilación, los planes 401(K) se han vuelto más populares que los planes de pensiones tradicionales en los últimos años. Hay dos tipos principales de planes 401(K), Tradicional y Roth, como se detalla a continuación. La principal diferencia entre los dos es la fiscalidad y los empleados pueden elegir uno o ambos tipos al optar por un 401(K).

Traditional 401(K)

Un plan Traditional 401(K) es la primera opción disponible y predeterminada al optar por un 401(K). Permite que las contribuciones de un empleado se deduzcan de su ingreso bruto, lo que significa que las contribuciones 401(K) se deducen directamente de la nómina del empleador antes de la deducción de impuestos sobre la renta.

En consecuencia, la renta imponible del empleado se reduce por la suma de las contribuciones anuales y puede declararse como una deducción fiscal del año. No se deben impuestos ni sobre las contribuciones ni sobre las ganancias hasta el retiro (generalmente en la jubilación).

Roth 401(K)

A diferencia de un plan Traditional 401(K), no todos los empleadores ofrecen la opción de un plan de jubilación Roth 401(K). La principal distinción entre un plan Traditional 401(K) y un plan Roth 401(K) es que este último invita a las contribuciones de los ingresos del empleado después de que se haya deducido el impuesto sobre la renta.

En consecuencia, no se deducen impuestos en el año de cotización. Optar por un Roth 401(K) significa que no se adeudan más impuestos ni sobre las contribuciones del empleado ni sobre sus ganancias al momento del retiro.

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Srijani Chatterjee
Financial Writer
Srijani es la quintaesencia de los niños de la tercera cultura, ya que ha crecido en India, Singapur, Malasia, Países Bajos, Escocia e Inglaterra. Todavía le… leer más.

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