401(K)

Définition rapide

Un 401(K) est un véhicule d’épargne-retraite qui permet aux employés d’investir un pourcentage de chaque chèque de paie dans un compte d’épargne à long terme.

Détails clés

  • 401(K) est un régime de retraite parrainé par l’entreprise qui permet aux employés de cotiser leur revenu sur un compte où les employeurs peuvent égaler leurs contributions.
  • Traditionnel et Roth sont les deux principaux types de plans 401(K) qui diffèrent principalement par la façon dont ils sont imposés.
  • Il existe des plafonds de cotisation pour les régimes 401(K) qui sont ajustés annuellement en fonction de l’inflation.

Qu’est-ce qu’un 401(K) ?

Le régime 401(K) est un régime de retraite fiscalement avantageux offert par les employeurs américains. En optant pour un 401(K), les employés acceptent de verser une partie de chaque chèque de paie sur un compte de placement créé pour leur retraite et peuvent choisir entre une gamme d’options de placement qui sont généralement des fonds communs de placement.

Les employeurs peuvent alors choisir d’égaler la contribution partiellement ou en totalité. Il convient de noter que le régime 401(K) est un régime à cotisations définies, ce qui signifie que les cotisations ont des limites maximales fixées par l’Internal Revenue Service (IRS). Ces limites sont ajustées d’année en année en fonction de l’inflation.

Lancés par le Congrès américain pour encourager les Américains à épargner pour leur retraite, les régimes 401(K) sont devenus plus populaires que les régimes de retraite traditionnels ces dernières années. Il existe deux principaux types de plans 401(K), traditionnels et Roth, comme détaillé ci-dessous. La principale différence entre les deux est la fiscalité et les employés peuvent choisir l’un ou l’autre des types lorsqu’ils optent pour un 401(K).

401(K) traditionnel

Un plan 401(K) traditionnel est la première option disponible et par défaut lorsque vous optez pour un 401(K). Il permet de déduire les cotisations d’un employé de son revenu brut, ce qui signifie que les cotisations 401(K) sont déduites directement de la masse salariale de l’employeur avant la déduction des impôts sur le revenu.

Par conséquent, le revenu imposable du salarié est réduit de la somme des cotisations annuelles et peut être déclaré en déduction fiscale pour l’année. Aucun impôt n’est dû ni sur les cotisations ni sur les revenus jusqu’au retrait (généralement à la retraite).

Roth 401(K)

Contrairement à un plan traditionnel 401(K), tous les employeurs n’offrent pas l’option d’un plan de retraite Roth 401 (K). La principale distinction entre un plan 401(K) traditionnel et un plan Roth 401(K) est que ce dernier invite des cotisations sur le revenu de l’employé après déduction de l’impôt sur le revenu.

Par conséquent, aucun impôt n’est prélevé l’année de la cotisation. Opter pour un Roth 401(K) signifie qu’aucun autre impôt n’est dû sur les cotisations de l’employé ni sur ses revenus au moment du retrait.

Où puis-je en savoir plus ?

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Srijani Chatterjee
Financial Writer
Srijani est la quintessence de la troisième culture, ayant grandi en Inde, à Singapour, en Malaisie, aux Pays-Bas, en Écosse et en Angleterre. Elle aime toujours… lire la suite.