Brazilië weegt IOF-belasting op grensoverschrijdende cryptobetalingen terwijl het gebruik van stablecoins sterk toeneemt

Brazilië overweegt om zijn IOF-belasting op financiële transacties uit te breiden naar cryptocurrencies voor internationale betalingen, vertelden twee functionarissen die bekend zijn met de lopende discussies aan Reuters.

Zo'n stap zou een gat dichten in het recente forex-achtige kader voor stablecoin- en virtual-asset-operaties, dat van toepassing is op veel gebieden die door de centrale bank zijn uitgevaardigd.

Crypto-activiteiten zijn al onderworpen aan inkomstenbelasting (d.w.z. inkomstenbelasting) boven een bepaald bedrag aan maandelijkse winsten, ook al betalen ze nog geen IOF.

Het voorstel wordt momenteel overwogen door het Ministerie van Financiën, dat ook geen commentaar wilde geven op de gesprekken.

Volgens een van de functionarissen die bij de besprekingen betrokken waren, overweegt het ministerie of grensoverschrijdende betalingen met virtuele activa onder het IOF-regime vallen, na de officiële verklaring van de centrale bank dat stablecoin-activiteiten als valuta worden beschouwd.

De nieuwe definities bevatten echter niets automatisch met betrekking tot belastingimplicaties, aldus de bron, die eraan toevoegde dat de uitvoering van de autoriteit zal afhangen van meer definities door de Braziliaanse federale belastingautoriteit.

Potentiële omzetstijging te midden van strakke begrotingsdoelstellingen

De functionarissen benadrukten dat het belangrijkste doel hier is om een gat in de wet rond de regelgeving te dichten, in plaats van belastinginkomsten te genereren.

Desalniettemin kan de maatregel op dit moment tijdige steun bieden aan de overheidsfinanciën, terwijl de regering werkt aan ambitieuze fiscale doelstellingen om de druk op de begroting te verlichten.

De snelle groei van de Braziliaanse cryptomarkt in de afgelopen jaren is gestimuleerd doordat lokale bewoners stablecoins, vooral USDT, hebben aangenomen als een gemakkelijke en goedkope manier om greenback-gekoppelde saldi te onderhouden.

Het totale aantal cryptotransacties in de eerste helft van 2025 bedroeg 227 miljard reais ($42,8 miljard), een stijging van 20% ten opzichte van dezelfde periode een jaar ervoor, volgens gegevens van de federale belastingautoriteit.

Van dat volume was ongeveer tweederde te danken aan de handel in stablecoin (USDT leek de leidende munt op dit gebied), terwijl bitcoin slechts 11% uitmaakte.

Volgens een bron van de federale politie zou de invoering van IOF-belasting op FX-transacties gerelateerd aan crypto het traceren van transacties kunnen verbeteren, wat mogelijk kan leiden tot andere belastingontduikingen.

Dus als het imaginary hier is dat je een machine of inputs importeert, officieel slechts 20% van de juiste waarde opgeeft, en de andere 80% via USDT onder tafel stuurt (zonder enige douanebelasting te betalen), is de IOF het minste van je problemen, zei de functionaris, en schatte dat traditionele importen gefinancierd via crypto om dit soort belasting te vermijden een jaarlijks verlies van meer dan 30 miljard dollar voor de adel betekenen.

Het kader van de centrale bank legt de basis voor belastingheffing

Elke aankoop, handel of ruil van stablecoins wordt beschouwd als een valutatransactie onder de nieuwe regelgeving van de centrale bank, die in februari van kracht wordt.

De afwikkeling van kaartverplichtingen, elektronische betaalmethoden en overboekingen tussen zelfbewaarde wallets en dienstverleners vallen allemaal onder deze gegevens, evenals buitenlandse betalingen of overboekingen met virtuele activa.

Toezichthouders hebben nu een betere basis om om te gaan met wat ambtenaren regulerende arbitrage noemen, dankzij deze classificatie.

Het kader is bedoeld om "ervoor te zorgen dat het gebruik van stablecoins geen reguleringsarbitrage veroorzaakt ten opzichte van de traditionele valutamarkt," aldus een overheidsbron.

Te midden van een onsamenhangend juridisch kader hebben de Braziliaanse autoriteiten herhaaldelijk gewaarschuwd dat stablecoins vooral worden gebruikt voor betalingen in plaats van voor investeringen, wat een nieuwe mogelijkheid opent voor witwassen van geld.

De centrale bank legt geen automatisch belastingen op, zelfs niet wanneer haar criteria de controle verhogen.

De federale belastingdienst van Brazilië, die maandag de rapportageregels voor cryptotransacties heeft uitgebreid naar buitenlandse dienstverleners die in het land actief zijn, heeft de jurisdictie.

Het doel van de uitbreiding is te garanderen dat toezichthouders toegang hebben tot de informatie die ze nodig hebben om de huidige regelgeving te handhaven en rekening te houden met toekomstige verplichtingen zoals IOF-belasting.

Volgende stappen die worden beoordeeld

Het ministerie van Financiën onderzoekt hoe de IOF kan worden toegepast op grensoverschrijdende cryptotransacties zonder legale financiële activiteiten te belemmeren of innovatie te ontmoedigen.

Volgens een functionaris is het onderzoek "zorgvuldig" en benadrukt dat de overheid onvoorziene gevolgen voor de snel groeiende virtuele activa-industrie wil voorkomen.

De conclusie van het debat kan veranderen hoe cryptocurrency wordt gebruikt in de grootste economie van Latijns-Amerika en invloed hebben op hoe Brazilië een van de belangrijkste gaten in zijn wetgevingskader opvult, aangezien het gebruik van stablecoins nog steeds groeit en de economische druk toeneemt.