Reino Unido e nações de 40+ países começam a aplicar o CARF para impostos sobre criptomoedas

Mais de 40 países começaram a implementar novas regras abrangentes que buscam tornar os impostos sobre criptomoedas mais transparentes e difíceis de evitar.

De acordo com um relatório do Financial Times, exchanges de criptomoedas no Reino Unido agora precisarão coletar detalhes completos da atividade dos usuários e reportá-los à Receita Federal e Alfândega de Sua Majestade conforme regras globais desenvolvidas pela OCDE, conhecidas como Marco de Relatórios de Criptoativos.

As regras entraram oficialmente em vigor em 1º de janeiro de 2026.

O que a nova regra significa para investidores em criptomoedas?

Sob o arcabouço CARF, os provedores de serviços de criptoativos coletarão informações detalhadas, como nomes legais completos, endereços, datas e locais de nascimento, e números de identificação fiscal para usuários individuais.

Para as entidades, os dados devem incluir nomes legais, endereços, TINs e as mesmas informações pessoais de quaisquer pessoas controladoras ou proprietários beneficiários.

Além disso, os prestadores de serviços serão obrigados a obter uma autocertificação assinada dos usuários confirmando sua residência fiscal. A falta de entrega pode resultar em suspensão dos serviços da conta ou penalidades financeiras.

O CARF exige o relatório transação por transação, cobrindo todas as trocas entre criptoativos e moedas fiduciárias, bem como as negociações entre diferentes tipos de criptoativos.

Enquanto isso, a movimentação de ativos entre carteiras ou contas também será rastreada, incluindo transferências para carteiras auto-hospedadas não vinculadas a nenhum provedor.

Pagamentos feitos com criptomoedas que ultrapassem $50.000 também devem ser reportados sob esse framework.

O não cumprimento dessas obrigações resultaria em penalidades para usuários e prestadores de serviços; Qualquer falha de reporte ou não conformidade deliberada pode resultar em multas substanciais.

Outras jurisdições que seguirão o Reino Unido

O Reino Unido está entre a primeira onda de jurisdições que começarão a aplicar regras de relatórios baseadas na CARF em 2026.

Posteriormente, a partir de 2027, a HMRC passará a compartilhar as informações coletadas com as autoridades fiscais de outras jurisdições participantes, incluindo todos os países da UE, como Alemanha, França, Itália e Espanha, bem como Brasil, Canadá, Japão e Coreia do Sul.

"Investidores em cripto que vivem em jurisdições signatárias como o Reino Unido precisam estar cientes de que seus dados cripto serão rotineiramente compartilhados com suas autoridades fiscais e devem considerar cuidadosamente se estão totalmente em conformidade fiscal", disse Andrew Park, sócio de investigações fiscais da Price Bailey, ao FT.

Globalmente, 75 países se comprometeram a implementar as regras da CARF, com jurisdições como Emirados Árabes Unidos, Hong Kong, Singapura e Suíça prestes a começar a coletar dados a partir de 2027. O compartilhamento de informações para esses países começará em 2028.

Da mesma forma, os Estados Unidos, embora não participem diretamente do acordo multilateral de câmbio da OCDE, também implementarão seu próprio regime paralelo e iniciarão trocas de informações em 2029.

"A HMRC está preocupada há algum tempo com altos níveis de não conformidade entre investidores em criptomoedas", disse ao FT a Dawn Register, sócia de resolução de disputas fiscais na firma de contabilidade BDO, acrescentando que o arcabouço internacional de trocas daria à HMRC um "conjunto de dados mais rico" e permitiria "melhor direcionar os residentes fiscais do Reino Unido que suspeita de não declararem corretamente seus ganhos."

Entre 2024 e 2025, a autoridade tributária do Reino Unido intensificou significativamente a fiscalização, enviando mais de 65.000 cartas para indivíduos suspeitos de dever impostos sobre suas posições em criptomoedas.

A Espanha adota o DAC8

Como já noticiado pela Invezz, a Espanha adotará o DAC8, que é o instrumento legal da União Europeia para implementar as regras globais do CARF em todos os Estados-membros da UE.

Embora amplamente alinhado com o framework CARF, o DAC8 introduz várias nuances específicas da UE.

Essas incluem sua aplicação legalmente vinculativa em todo o bloco, terminologia harmonizada com regulamentos existentes da UE, como a MiCA, e um escopo extraterritorial explícito que exige que provedores de serviços de criptomoedas não da UE com clientes europeus reportem por meio de um Estado-membro designado.