Kassaflödeanalys

Kassaflödeanalys

By: Harry Atkins
Harry Atkins
Harry anslöt till oss 2019, han ett decennium av skrivande på sitt CV, såväl som översikt och redigering av högprofilerade content… read more.
Updated: aug 23, 2020
0/5 Stjärnor i betyg
nybörjare
5 minuter att läsa

Företag över hela världen har tre primära finansiella rapporter för att förstå verksamheten. En av dessa finansiella rapporter är kassaflödesanalysen.

I. Vad är en kassaflödesanalys?

Under sin verksamhet lyfter företagen aldrig ett finger från sin ekonomiska puls. Företag möter den ultimata utrotningen om de inte kan tjäna vinst på sin verksamhet. Därför har de olika finansiella rapporter för att informera ledningen om företagets ekonomiska hälsa. För detta ändamål listar kassaflödesanalyser flödet av kontanter in och ut från företaget under en viss verksamhetsperiod.

I den mest allmänna meningen visar kassaflödesanalysen hur ett företag tjänar (inkommande pengar) och spenderar (utgående pengar) sina pengar under en redovisningsperiod. I stället för att visa absoluta kontantbelopp för ett företag under en viss verksamhetsperiod visar en kassaflödesanalys förändringar inom en verksamhet över tid. Som sådant är uttalandet ett utmärkt mått på likviditeten i ett företag. Man kan använda uttalandet för att fastställa ett företags kortsiktiga lönsamhet. Även om en resultaträkning kan leda till ett företags lönsamhet, avslöjar kassaflödet endast ett företags likviditet.

II. Komponenter i kassaflödesanalysen

Revisorer organiserar kassaflödesanalyser i fyra huvudkategorier:

Driftverksamhet

Det här avsnittet visar källan till ett företags kontanter. Särskilt fångar avsnittet aktiviteter som producerar kärnprodukter och/eller tjänster som utgör den viktigaste inkomstkällan för företaget. Som sådant, desto mer robust kassaflöde från den löpande verksamheten, desto friskare är företaget. Vissa poster från resultaträkningen som nettoresultat utgör en del av vad kassaflödesanalysen rapporterar under den löpande verksamheten.

Investeringar

Eventuella förändringar i tillgångar, investeringar eller utrustning faller under denna kategori. Vanligtvis utgör förändringar i kontanter från investeringsverksamhet utgifter och därmed kassaflöde. Att avyttra en tillgång utgör dock kontantinflöde eftersom pengar flyter in i företagets kassa. Kontinuerliga investeringar innebär att företaget är friskt ekonomiskt. Ofta är investeringarna långsiktiga och inkluderar poster som mark, anläggning, utrustning och andra anläggningstillgångar.

Finansiella aktiviteter

Denna kategori rapporterar förändringar i skulder och andra långfristiga upplåningsposter. Andra poster inkluderar emission av värdepapper, utdelning och återköp av värdepapper. Till exempel leder emission av aktier till inflöde av kapital. Å andra sidan innebär återköp av aktier eller utdelning förflyttning av kontanter från företagets konto, därmed utgående kassaflöde. I slutändan hjälper denna kategori en revisor eller finansanalytiker att mäta effekten av upplåning på företagets kassaflöde.

III. Varför är kassaflödesanalysen viktig?

Flera intressenter använder informationen i kassaflödesanalysen för att fatta bättre beslut i förhållande till det givna företaget. Till exempel skulle en finansanalytiker vilja veta om företaget genererar tillräckligt med kontanter för att täcka kostnaderna för nya investeringar. Om företaget förlitar sig på skuldutgivning och annan upplåningsverksamhet för att finansiera investeringar kommer man enkelt att ta reda på det.

Dessutom kanske en finansanalytiker vill veta var företaget får sina medel från för att betala utdelning till aktieägarna. En noggrann studie av kassaflödesanalysen kommer enkelt att avslöja om företaget förlitar sig på skuldemission för att betala utdelning eller tar pengar från verksamheten. Om företaget förlitar sig på kontanter som genereras från sin verksamhet för att täcka sådana kostnader, är det ekonomiskt hälsosamt. Vidare är ett sådant företag flexibelt nog att göra nya investeringar enkelt.


Fact-checking & references

Noggrannhet är vår främsta prioritet. Våra redaktörer granskar ständigt allt innehåll på Invezz och ser till att all information är uppdaterad och korrekt. Läs mer om vår faktakontrollprocess >

Risk disclaimer

Invezz är en plats där människor kan hitta tillförlitlig, opartisk information om finansiering, handel och investering – men vi erbjuder inte ekonomisk rådgivning och användare bör alltid göra sin egen forskning. Tillgångarna som omfattas av denna webbplats, inklusive aktier, kryptovalutor och råvaror, kan vara mycket volatila och nya investerare förlorar ofta pengar. Framgång på de finansiella marknaderna garanteras ej, och användarna bör aldrig investera mer än de har råd att förlora. Du bör se över dina egna personliga omständigheter och ta dig tid att utforska alla dina alternativ innan du gör några investeringar. Läs vår riskfriskrivning >

Harry Atkins
Financial Writer
Harry anslöt till oss 2019, han ett decennium av skrivande på sitt CV, såväl som översikt och redigering av högprofilerade content för blue chip-företag. Harrys breda… read more.

Relaterade kurser

Mer om denna kurs Är du trött på investeringskurser som använder för många onödigt avancerade ord, försöker låta smart snarare än att faktiskt utbilda investerare om hur man ska lyckas på aktiemarknaden? Vi har lösningen för dig!…
Om vår kurs Aktiemarknader 101 var din introduktion till aktiemarknadsinvestering, tänk på kursen Aktieinvestering som nästa steg, din mellan-nivå liggande guide till investeringar. Kom bara ihåg att detta inte är ett bli-rik-snabbt schema, det kommer ta tid, tålamod och känslomässig stabilitet.
Finansiell spread betting är en form av investering som går ut på att satsa på rörelsen på globala finansmarknader. Med andra ord är det handel på marknader, snarare än handel i marknader. I mycket allmänna termer förutsätter spread betting om marknaden antingen kommer gå uppåt eller nedåt. Om marknaden…