Nigeria valvoo identiteettiin perustuvaa kryptovalvontaa uuden verolainsäädännön nojalla

Nigeria on virallisesti aloittanut identiteettiin perustuvan kryptovaluuttatoiminnan valvonnan ja ottanut käyttöön uuden järjestelmän, joka sitoo virtuaalivarojen tapahtumat yksittäisiin veronmaksajiin Nigeria Tax Administration Actin (NTAA) 2025 nojalla.

1. tammikuuta 2026 alkaen Nigeriassa toimivien virtuaalivarojen palveluntarjoajien (VASP) on raportoitava yksityiskohtaiset asiakas- ja tapahtumatiedot Nigeria Revenue Servicelle (NRS) sekä Securities and Exchange Commissionille (SEC).

NTAA:n raportointikehys on tiiviisti linjassa OECD:n Crypto-Asset Reporting Frameworkin (CARF) kanssa, joka tuli voimaan 1. tammikuuta 2026.

CARF:n puitteissa jäsenmailla on mahdollisuus kerätä ja jakaa tietoja digitaalisista omaisuuserien tapahtumista rajojen yli, mikä auttaa torjumaan veronkiertoa.

Integroimalla identiteettijärjestelmät kuten TIN:n ja NIN:n raportointiputkeensa Nigeria liittyy nyt maihin kuten Yhdistyneeseen kuningaskuntaan, jossa kryptopalveluntarjoajien on jo kerättävä ja jaettava veroihin liittyviä käyttäjätietoja.

Miten Nigeria aikoo seurata kryptotransaktioita?

Tämän viitekehyksen ytimessä on Tax Identification Numberin (TIN) ja National Identification Numeron (NIN) käyttö, kaksi keskeistä työkalua, joita nyt otetaan käyttöön kryptotoiminnan jäljittämiseksi nimettyihin henkilöihin.

TIN määrätään yksityishenkilöille ja yrityksille NRS:n ja Joint Revenue Boardin toimesta, ja se toimii ensisijaisena mittarina Nigerian verojärjestelmän noudattamisessa ja valvonnassa.

Samaan aikaan NIN kiinnittää jokaisen kansalaisen henkilöllisyyden kansalliseen biometriseen tietokantaan, joka sisältää kasvo- ja sormenjälkitiedot.

Velvoittamalla kaikki VASP:t keräämään ja toimittamaan molemmat tunnisteet, Nigeria on luonut järjestelmän, joka pystyy yhdistämään digitaaliset tapahtumat todellisiin verotietoihin, kiertäen monimutkaisen lohkoketjuvalvontaohjelmiston tarpeen.

Viranomaiset voivat nyt pyytää käyttäjätietoja ja tapahtumahistoriaa ilman ennakkoilmoitusta, mikä sulkee valvontaaukot, jotka aiemmin sallivat kryptovoittojen verottamattomuuden.

NTAA:n määräysten mukaan pörssien kuukausittaisissa ilmoituksissa on oltava keskeiset tiedot tarjotusta palvelusta, käsiteltävien omaisuuserien tyypistä ja arvosta sekä sekä asiakkaan että mahdollisten vastapuolien täydelliset henkilöllisyydet.

Näihin kuuluvat nimet, yhteystiedot, verotunnukset ja tarvittaessa NIN.

Lisäksi VASP:ien on merkittävä poikkeuksellisen suuret tai epäilyttävät tapahtumat ja jaettava nämä hälytykset sekä veroviranomaisille että Nigerian Financial Intelligence Unitille (NFIU).

Kryptopörssien odotetaan myös säilyttävän asiakastiedot, henkilöllisyystiedot ja tapahtumahistoriat vähintään seitsemän vuoden ajan viimeisestä toiminnasta.

Ilmoitusvaatimusten laiminlyönti voi johtaa 10 miljoonan ₦ (7 014 dollarin) sakkoon ensimmäisen kuukauden aikana, ja toistuvia sakkoja seuraavista kuukausista, jolloin noudattamatta jättämistä.

SEC:llä on myös valtuudet keskeyttää tai peruuttaa lupia jatkuvien rikkomusten vuoksi.

Kryptovero tukemaan Nigerian taloutta

Virallisten arvioiden mukaan Nigeria käsitteli yli 92,1 miljardia dollaria digitaalisten omaisuuserien transaktioita heinäkuun 2024 ja kesäkuun 2025 välillä.

Vaikka luku heijastaa siirrettyä kokonaisarvoa, ei voittoja, hallitus näkee jopa pienen osan siitä mahdollisesti merkittävänä verotulojen lähteenä.

Öljytulojen ollessa paineessa ja verojen ja BKT:n suhteen Afrikan alhaisimpien joukossa, viranomaiset katsovat digitaalista taloutta uutena veronkeruun rajana.

Hallitus toivoo nostavansa verotussuhteensa BKT:hen 18 %:iin vuoteen 2027 mennessä, kun se on nyt alle 10 %.