De Indiase belastingdienst wijst crypto aan als een groot handhavingsrisico

De Indiase belastingdienst heeft zorgen geuit over hoe cryptotransacties de belastinghandhaving kunnen bemoeilijken.

Tijdens een parlementaire commissievergadering op 7 januari waarschuwde het Indiase Inkomstenbelastingdepartement (ITD), onder leiding van de Central Board of Direct Taxes (CBDT), voor de groeiende risico's die samenhangen met crypto-activiteiten, volgens een rapport van de Times of India.

De commissievergadering, bijgewoond door meerdere instanties zoals de Financial Intelligence Unit (FIU), het Department of Revenue en de CBDT, besprak de bevindingen van een rapport getiteld "A Study on Virtual Digital Assets (VDAs) and Way Forward."

Volgens de ITD brengen cryptocurrencies verschillende uitdagingen met zich mee die monitoring en handhaving moeilijk maken, vooral met de betrokkenheid van offshore exchanges, private wallets en gedecentraliseerde financiële instrumenten.

Functionarissen merkten op dat de mogelijkheid om geld anoniem, over grenzen heen en in bijna realtime over te maken, het voor belastingautoriteiten moeilijk maakt om de geldstroom te volgen en begunstigden te identificeren.

Veel van deze transacties vinden vaak plaats op buitenlandse beurzen of gedecentraliseerde platforms die niet geregistreerd zijn bij Indiase autoriteiten, zoals de FIU.

Met meerdere rechtsgebieden betrokken is het volgen van transacties en het identificeren van houders voor belastingdoeleinden "vrijwel onmogelijk," aldus het ministerie.

"Hoewel er de afgelopen maanden inspanningen zijn gedaan voor informatie-uitwisseling, blijft dit moeilijk, waardoor belastingambtenaren niet in staat zijn om transactieketens goed te beoordelen en te reconstrueren," aldus een fragment uit het rapport.

Een zwaar belastingregime, maar geen duidelijke regels

De Indiase cryptomarkt, hoewel een van de meest actieve ter wereld, heeft lange tijd moeite gehad om stabiliteit te vinden vanwege een gebrek aan regelgevende duidelijkheid en een streng belastingregime voor vermogenswinsten.

Indiase cryptobeleggers zijn onderworpen aan een vaste belasting van 30% op alle inkomsten uit virtuele digitale activa, samen met een belasting van 1% die bij de bron wordt ingehouden op alle transacties, ongeacht winstgevendheid.

Hoewel cryptohandel onder dit kader legaal is gemaakt, zijn wetgevers en overheidsinstanties relatief stil gebleven in het doorvoeren van formele wetgeving, afgezien van af en toe waarschuwingen en herhaling van hun voorzichtige houding.

Ondertussen blijft de FIU zowel binnenlandse als buitenlandse beurzen aansporen om te voldoen aan de anti-witwaswetten van het land, en keurde 49 platforms goed in het boekjaar 2024–2025.

Het afgelopen jaar werden er ook meerdere boetes van meerdere miljoenen dollars opgelegd aan beurzen die zonder registratie opereerden of niet voldeden aan KYC- en transactierapportageverplichtingen.

Voorlopig blijft de cryptomarkt in India opereren binnen een regulerend limbo.

Een langverwacht discussiedocument stond oorspronkelijk gepland voor release in september 2024, maar is sindsdien meerdere keren uitgesteld, zonder bevestigde publicatie tot januari 2026.