Perun suurin rahoitusyhtiö aloittaa oikeusjutun veroviranomaista vastaan

Credicorp Ltd., Perun suurin rahoituspalvelujen holdingyhtiö, nosti kanteen Perun verohallintoa (SUNAT) vastaan.

Yhtiö väittää, että laitos jättää huomiotta maan sitovat oikeudelliset lausunnot ja heikentää siten oikeusvarmuuden periaatetta yrityksille, jotka harjoittavat taloudellista toimintaa kansallisella alueella.

Riita keskittyy vuosina 2018 ja 2019 tehtyihin osakekauppoihin, joissa Credicorpin tytäryhtiö Grupo Crédito S.A. osti Banco de Crédito del Perún (BCP) osakkeita Credicorp Ltd:ltä.

Liiketoimet toteutettiin Liman pörssin kautta, ja niissä noudatettiin tuolloin voimassa olleita paikallisia lakeja ja määräyksiä.

Verovapaat liiketoimet ovat nyt tarkastelun kohteena

Credicorpin mukaan liiketoimet kuuluivat tuolloin voimassa olleen selkeän lakisääteisen vapautuksen piiriin: listattujen osakkeiden myynnistä saadut myyntivoitot vapautettiin tuloverosta, jos siirretyt osakkeet eivät ylittäneet 10 prosenttia liikkeeseenlaskijan ulkona olevista osakkeista 12 kuukauden kuluessa.

Yhtiö vahvistaa, että siirrot täyttivät tämän tason.

Liiketoimista ilmoitettiin Perun arvopaperimarkkinoiden sääntelyviranomaiselle, Superintendencia del Mercado de Valoresille (SMV), jonka Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) on hyväksynyt ja joka on rekisteröity arvopaperirekisteriin (CAVALI).

Tästä huolimatta SUNAT vaatii yli 1,5 miljardia solia maksamattomia tuloveroja ja korkoja samoista liiketoimista.

SUNAT-komitean aiempi päätös

Credicorp korostaa, että liiketoimet oli aiemmin tutkittu SUNATin omassa arviointikomiteassa (Comité Revisor), joka vahvisti niiden laillisuuden ja päätti, että veronkiertosyytteille ei ollut perusteita.

Komitean päätökset ovat Perun lainsäädännön mukaan sitovia. Siitä huolimatta veroviranomaiset ovat herättäneet asian uudelleen henkiin, mikä on saanut Credicorpin hakemaan oikeustoimia vastauksena siihen, mitä se luonnehtii oikeudenmukaisen menettelyn ja hyväksyttyjen veroperiaatteiden rikkomiseksi.

Yhtiö väittää, että siirto heikentää sijoittajien luottamusta rikkomalla ennustettavuuden periaatetta veromenettelyissä.

"SUNATin toimivaltaisen sisäisen elimen jo ratkaiseman tapauksen uudelleen avaaminen haastaa juuri sen oikeudellisen rakenteen, josta yritykset ovat riippuvaisia toimiakseen vaatimustenmukaisesti", yhtiö sanoi lausunnossaan.

Ei vaikutusta tilinpäätökseen

Credicorp väitti, että kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaan uudelleen avatusta asiasta ei tarvita kuluvarauksia.

Yhtiö tarkastelee parhaillaan kehitystä ja vastaa asianmukaisten oikeudellisten ja hallinnollisten kanavien kautta.

Grupo Crédito S.A., joka on suoraan mukana liiketoimissa, toisti sitoutumisensa verojen ja säännösten noudattamiseen.

Se korosti myös jatkuvaa sitoutumistaan työntekijöiden, asiakkaiden ja sijoittajien etujen suojelemiseen.

Johtava alueellinen toimija rahoituspalveluissa

Credicorp on Perun johtava rahoituspalvelujen holdingyhtiö, jolla on toimintaa Chilessä, Kolumbiassa, Boliviassa ja Panamassa.

Sen liiketoiminta on hyvin hajautettu neljälle päätoimialalle: Universal Banking, jota edustavat BCP ja Banco de Crédito de Bolivia; Mikrorahoitus Mibancon kautta Perussa ja Kolumbiassa; vakuutus- ja eläkerahastot Grupo Pacificon ja Prima AFP:n kautta; ja sijoitusten hallinta ja neuvonta Credicorp Capitalin, BCP Wealth Managementin ja ASB Bank Corp:n kautta.

Kun kiista siirtyy tuomioistuimiin, sillä voi olla laajempia vaikutuksia yritysverokohteluun ja sijoittajien luottamukseen Perun sääntelyjärjestelmään.