Il Regno Unito e le nazioni 40+ iniziano a applicare il CARF per le tasse sulle criptovalute

Oltre 40 paesi hanno iniziato a implementare nuove regole radicali che mirano a rendere le tasse sulle criptovalute più trasparenti e difficili da evitare.

Secondo un rapporto del Financial Times, exchange crypto nel Regno Unito dovranno ora raccogliere dettagli completi sull'attività degli utenti e riportarli al HM Revenue and Customs secondo le regole globali sviluppate dall'OCSE, note come Cryptoasset Reporting Framework.

Le regole sono entrate ufficialmente in vigore il 1° gennaio 2026.

Cosa significa la nuova regola per gli investitori in criptovalute?

Secondo il quadro CARF, i fornitori di servizi di cripto-asset raccoglieranno informazioni dettagliate come nomi legali completi, indirizzi, date e luoghi di nascita, e numeri di identificazione fiscale per i singoli utenti.

Per le entità, i dati devono includere nomi legali, indirizzi, TIN e le stesse informazioni personali per qualsiasi persona controllante o titolare effettivo.

Inoltre, i fornitori di servizi dovranno ottenere un'autocertificazione firmata dagli utenti che confermi la loro residenza fiscale. Il mancato fornimento di questo poteva comportare la sospensione dei servizi di conto o sanzioni finanziarie.

CARF richiede la rendicontazione transazione per transazione, coprendo tutti gli scambi tra cripto-asset e valute fiat, così come le operazioni tra diversi tipi di cripto-asset.

Nel frattempo, verrà monitorato anche il movimento degli asset tra portafogli o account, inclusi i trasferimenti verso portafogli auto-ospitati non collegati a nessun fornitore.

Anche i pagamenti effettuati con criptovalute che superano i 50.000 dollari devono essere dichiarati secondo questo quadro.

Il mancato rispetto di questi obblighi comporterebbe sanzioni per gli utenti e i fornitori di servizi; Qualsiasi mancata segnalazione o inadempimento deliberato potrebbe comportare multe sostanziali.

Altre giurisdizioni che seguiranno il Regno Unito

Il Regno Unito è tra la prima ondata di giurisdizioni che inizieranno a far rispettare le regole di segnalazione basate su CARF nel 2026.

Successivamente, dal 2027, HMRC condividerà le informazioni raccolte con le autorità fiscali di altre giurisdizioni partecipanti che includono tutti i paesi UE, come Germania, Francia, Italia e Spagna, nonché Brasile, Canada, Giappone e Corea del Sud.

"Gli investitori crypto che vivono in giurisdizioni firmatarie come il Regno Unito devono essere consapevoli che i loro dati crypto saranno condivisi regolarmente con le autorità fiscali e devono valutare attentamente se siano pienamente conformi alle tasse", ha detto Andrew Park, partner per le indagini fiscali presso Price Bailey, al FT.

A livello globale, 75 paesi si sono impegnati a implementare le regole CAF, con giurisdizioni come Emirati Arabi Uniti, Hong Kong, Singapore e Svizzera che inizieranno a raccogliere dati a partire dal 2027. La condivisione delle informazioni per questi paesi inizierà nel 2028.

Allo stesso modo, gli Stati Uniti, pur non essendo partecipanti diretti nell'accordo multilaterale di scambio dell'OCSE, implementeranno anche un proprio regime parallelo e inizieranno gli scambi di informazioni nel 2029.

"HMRC è preoccupata da tempo per gli alti livelli di non conformità tra gli investitori in criptovalute," ha detto Dawn Register, partner nella risoluzione delle controversie fiscali presso la società di contabilità BDO, aggiungendo che il quadro degli exchange internazionali fornirebbe a HMRC un "dataset più ricco" e le consentirebbe "di colpire meglio quei residenti fiscali britannici che sospetta di non aver dichiarato correttamente i loro guadagni."

Tra il 2024 e il 2025, l'autorità fiscale britannica ha aumentato significativamente l'applicazione, inviando oltre 65.000 lettere a individui sospettati di dover tasse sulle proprie criptovaluta.

La Spagna adotta DAC8

Come già riportato da Invezz, la Spagna adotterà DAC8, che è lo strumento giuridico dell'Unione Europea per l'attuazione delle regole globali CARF in tutti gli Stati membri dell'UE.

Pur essendo ampiamente allineato con il framework CAF, DAC8 introduce diverse sfumature specifiche dell'UE.

Questi includono la sua applicazione legalmente vincolante in tutto il blocco, una terminologia armonizzata con le normative UE esistenti come MiCA, e un esplicito ambito extraterritoriale che richiede ai fornitori di servizi crypto non UE con clienti UE di riferire tramite uno stato membro designato.