Het grootste financiële bedrijf van Peru spant een rechtszaak aan tegen de belastingdienst

Credicorp Ltd., de grootste financiële dienstverlener in Peru, heeft een rechtszaak aangespannen tegen de Belastingdienst van Peru (SUNAT).

Het bedrijf beweert dat de instelling bindende juridische adviezen van het land negeert en daardoor het rechtszekerheidsbeginsel ondermijnt voor bedrijven die economische activiteiten op het nationale grondgebied hebben.

Het geschil draait om aandelentransacties in 2018 en 2019, waarbij de dochteronderneming van Credicorp, Grupo Crédito S.A., aandelen van Banco de Crédito del Perú (BCP) heeft gekocht van Credicorp Ltd.

De transacties werden uitgevoerd via de beurs van Lima en voldeden aan de toen geldende lokale wet- en regelgeving.

Belastingvrije transacties worden nu onder de loep genomen

Volgens Credicorp vielen de transacties onder een duidelijke wettelijke vrijstelling die op dat moment van kracht was: meerwaarden uit de verkoop van beursgenoteerde aandelen waren vrijgesteld van inkomstenbelasting als de overgedragen aandelen binnen 12 maanden niet meer dan 10% van de uitstaande aandelen van de uitgevende vennootschap bedroegen.

Het bedrijf bevestigt dat de overdrachten aan dit niveau voldeden.

De transacties werden gemeld aan de Peruaanse toezichthouder op de effectenmarkt, de Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), goedgekeurd door de Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), en geregistreerd bij de Central Securities Registry (CAVALI).

Desondanks claimt SUNAT meer dan 1,5 miljard soles aan geclaimde onbetaalde inkomstenbelasting en rente op dezelfde transacties.

Eerdere uitspraak van de commissie SUNAT

Credicorp benadrukt dat de transacties eerder werden onderzocht door het eigen Comité Revisor van SUNAT, die de legitimiteit ervan bevestigde en oordeelde dat er geen basis was voor beschuldigingen van belastingontduiking.

De beslissingen van het Comité zijn bindend naar Peruaans recht. Desalniettemin heeft de belastingdienst de kwestie nieuw leven ingeblazen, waardoor Credicorp juridische stappen heeft ondernomen als reactie op wat het omschrijft als een schending van een eerlijk proces en geaccepteerde belastingbeginselen.

Het bedrijf beweert dat de stap het vertrouwen van investeerders ondermijnt door het beginsel van voorspelbaarheid in belastingprocedures te schenden.

"De heropening van een zaak die al is opgelost door het bevoegde interne orgaan van SUNAT daagt de juridische structuur uit waarvan bedrijven afhankelijk zijn om in overeenstemming te werken", aldus het bedrijf in een verklaring.

Geen impact op de jaarrekening

Credicorp beweerde dat er volgens de International Accounting Standards geen onkostenvoorzieningen nodig zijn voor de heropende zaak.

Het bedrijf bekijkt momenteel de ontwikkeling en zal reageren via de juiste juridische en administratieve kanalen.

Grupo Crédito S.A., de entiteit die rechtstreeks betrokken is bij de transacties, herhaalde haar engagement om de belastingen en de regelgeving na te leven.

Het onderstreepte ook zijn voortdurende inzet voor de bescherming van de belangen van werknemers, klanten en investeerders.

Toonaangevende regionale speler in financiële dienstverlening

Credicorp is de toonaangevende financiële dienstverlener in Peru en heeft activiteiten in Chili, Colombia, Bolivia en Panama.

De activiteiten zijn goed gediversifieerd over vier hoofdactiviteiten: Universal Banking, vertegenwoordigd door BCP en Banco de Crédito de Bolivia; Microfinanciering, via Mibanco in Peru en Colombia; Verzekerings- en pensioenfondsen, via Grupo Pacifico en Prima AFP; en Investment Management & Advisory via Credicorp Capital, BCP Wealth Management en ASB Bank Corp.

Naarmate het geschil verschuift naar de rechtbanken, kan dit bredere implicaties hebben voor de behandeling van de vennootschapsbelasting en het vertrouwen van investeerders in het Peruaanse regelgevingssysteem.