Perus største finansselskap åpner søksmål mot skattemyndighetene

Credicorp Ltd., det største holdingselskapet for finansielle tjenester i Peru, anla søksmål mot Skatteetaten i Peru (SUNAT).

Selskapet hevder at institusjonen ignorerer bindende juridiske uttalelser fra landet og derfor undergraver rettssikkerhetsprinsippet for selskaper som har økonomisk aktivitet på det nasjonale territoriet.

Tvisten dreier seg om aksjetransaksjoner i 2018 og 2019, der Credicorps datterselskap, Grupo Crédito S.A., kjøpte aksjer i Banco de Crédito del Perú (BCP) fra Credicorp Ltd.

Transaksjonene ble utført gjennom Lima-børsen og overholdt lokale lover og forskrifter som da var på plass.

Skattefrie transaksjoner er nå under gransking

Ifølge Credicorp var transaksjonene dekket av et klart juridisk unntak som gjaldt på det tidspunktet: kapitalgevinster ved salg av børsnoterte aksjer var fritatt for inntektsskatt dersom de overførte aksjene ikke oversteg 10 % av det utstedende selskapets utestående aksjer innen 12 måneder.

Selskapet bekrefter at overføringene nådde dette nivået.

Transaksjonene ble rapportert til Perus verdipapirmarkedsregulator, Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), godkjent av Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), og registrert hos Central Securities Registry (CAVALI).

Til tross for dette krever SUNAT mer enn 1.5 milliarder såler i påstått ubetalt inntektsskatt og renter på de samme transaksjonene.

SANAT-komiteens tidligere kjennelse

Credicorp understreker at transaksjonene tidligere ble undersøkt av SUNATs egen granskningskomité (Comité Revisor), som bekreftet deres legitimitet og slo fast at det ikke var grunnlag for skatteunndragelsesanklager.

Komiteens avgjørelser er bindende i henhold til peruansk lov. Ikke desto mindre har skattemyndighetene gjenopplivet problemet, noe som har fått Credicorp til å søke rettslige skritt som svar på det de karakteriserer som et brudd på rettferdig prosess og aksepterte skatteprinsipper.

Selskapet hevder at trekket undergraver investortilliten ved å bryte prinsippet om forutsigbarhet i skattesaker.

"Gjenåpningen av en sak som allerede er løst av det kompetente interne organet til SUNAT utfordrer selve den juridiske strukturen som selskaper er avhengige av for å operere i samsvar," sa selskapet i en uttalelse.

Ingen innvirkning på regnskapet

Credicorp hevdet at i henhold til internasjonale regnskapsstandarder er det ikke nødvendig med noen utgiftsavsetninger for den gjenåpnede saken.

Selskapet vurderer for tiden utviklingen og vil svare via de riktige juridiske og administrative kanalene.

Grupo Crédito S.A., enheten som er direkte involvert i transaksjonene, gjentok sin forpliktelse til skatt og overholdelse av regelverk.

Den understreket også sin kontinuerlige forpliktelse til å beskytte interessene til ansatte, kunder og investorer.

Ledende regional aktør innen finansielle tjenester

Credicorp er det ledende holdingselskapet for finansielle tjenester i Peru og har virksomhet i Chile, Colombia, Bolivia og Panama.

Virksomheten er godt diversifisert over fire hovedlinjer: Universal Banking, representert ved BCP og Banco de Crédito de Bolivia; Mikrofinans, gjennom Mibanco i Peru og Colombia; Forsikrings- og pensjonsfond, gjennom Grupo Pacifico og Prima AFP; og Investment Management & Advisory gjennom Credicorp Capital, BCP Wealth Management og ASB Bank Corp.

Etter hvert som tvisten flyttes til domstolene, kan den ha bredere implikasjoner for selskapsskattebehandling og investortillit til Perus reguleringssystem.