Brazylia rozważa podatek IOF od transgranicznych płatności kryptowalutowych, podczas gdy użycie stablecoinów gwałtownie rośnie

Brazylia rozważa rozszerzenie podatku IOF od transakcji finansowych na kryptowaluty w ramach płatności międzynarodowych, poinformowało agencję Reuters dwóch urzędników zaznajomionych z trwającymi rozmowami.

Taki ruch załatałby lukę w niedawnym systemie na kształt waluty dotyczącym operacji stablecoinów i aktywów wirtualnych, mającym zastosowanie w wielu obszarach wprowadzonych przez bank centralny.

Operacje kryptowalutowe już podlegają opodatkowaniu podatku dochodowego (czyli podatku dochodowego) powyżej określonej kwoty miesięcznych zysków, mimo że nie płacą IOF.

Propozycja ta jest obecnie rozpatrywana przez Ministerstwo Finansów, które również odmówiło komentarza na temat rozmów.

Według jednego z urzędników zaangażowanych w rozmowy, ministerstwo rozważa, czy płatności transgraniczne z użyciem aktywów wirtualnych podlegają reżimowi IOF, po oficjalnym oświadczeniu banku centralnego, że działania stablecoinów są traktowane jako waluty obce.

Jednak nowe definicje nie mają żadnych automatycznych konsekwencji podatkowych, powiedział źródło, które dodało, że wdrożenie przez organ będzie zależało od większej liczby definicji przez brazylijski federalny urząd podatkowy.

Potencjalny wzrost przychodów w obliczu ścisłych celów fiskalnych

Urzędnicy podkreślili, że głównym celem jest załatanie luki regulacyjnej, a nie generowanie dochodów podatkowych.

Niemniej jednak, w takim momencie środek ten może zapewnić terminowe wsparcie finansom publicznym, ponieważ rząd pracuje nad ambitnymi celami fiskalnymi, aby zmniejszyć presję na budżet.

Szybki rozwój brazylijskiego rynku kryptowalut w ostatnich latach został napędzany przez lokalnych użytkowników akceptujących stablecoiny, zwłaszcza USDT, jako łatwy i tani sposób na utrzymanie sald powiązanych z dolarami.

Łączna kwota transakcji kryptowalut w pierwszej połowie 2025 roku wyniosła 227 miliardów reali (42,8 miliarda USD), co stanowi wzrost o 20% w porównaniu z tym samym okresem rok wcześniej, według danych federalnego urzędu skarbowego.

Z tego wolumenu, około dwie trzecie stanowiły transakcje stablecoinami (USDT wydawał się być wiodącą monetą pod tym względem), podczas gdy bitcoin stanowił jedynie 11%.

Według źródła z Federalnej Policji, nałożenie podatku IOF na operacje walutowe związane z kryptowalutami może zwiększyć śledzenie transakcji, potencjalnie prowadząc do innych unikania podatków.

Jeśli więc wyimaginowane tutaj polega na importowaniu maszyny lub składników, deklarowaniu tylko 20% wartości właściwej oficjalnie, a wysłaniu pozostałych 80% pod stole przez USDT (bez płacenia jakichkolwiek podatków celnych), to IOF jest najmniejszym z twoich problemów, powiedział urzędnik, szacując, że tradycyjne importy finansowane przez kryptowaluty, by uniknąć tego typu podatków, stanowią stratę szlachty przekraczającą 30 miliardów dolarów rocznie.

Ramy Banku Centralnego przygotowują grunt pod opodatkowanie

Każdy zakup, handel lub wymiana stablecoinów jest traktowana jako transakcja walutowa zgodnie z nowymi regulacjami banku centralnego, które wejdą w życie w lutym.

Regulowane są rozliczenia zobowiązań kartowych, elektroniczne metody płatności oraz przelewy między portfelami samoobsługowymi a dostawcami usług, podobnie jak płatności zagraniczne lub transfery realizowane za pomocą aktywów wirtualnych.

Regulatorzy mają teraz lepsze podstawy do radzenia sobie z tym, co urzędnicy nazywają arbitrażem regulacyjnym, dzięki tej klasyfikacji.

Według źródła rządowego, ramy te mają na celu "zapewnienie, że stosowanie stablecoinów nie tworzy arbitrażu regulacyjnego wobec tradycyjnego rynku walutowego", według źródła rządowego.

W obliczu rozbitych ram prawnych brazylijskie władze wielokrotnie ostrzegały, że stablecoiny są wykorzystywane głównie do płatności, a nie inwestycji, co otwiera nowe możliwości prania pieniędzy.

Bank centralny nie nakłada automatycznie podatków, nawet gdy jego kryteria zwiększają kontrolę.

Brazylijski federalny departament podatkowy, który w poniedziałek rozszerzył zasady raportowania transakcji kryptowalutowych o zagranicznych dostawców usług działających w kraju, ma jurysdykcję.

Celem przedłużenia jest zagwarantowanie, że regulatorzy mają dostęp do informacji niezbędnych do egzekwowania obecnych regulacji oraz uwzględnienia przyszłych obowiązków, takich jak opodatkowanie IOF.

Kolejne kroki w trakcie przeglądu

Ministerstwo Finansów bada, jak IOF może być stosowany do transgranicznych transakcji kryptowalutowych bez ingerencji w legalne działania finansowe lub zniechęcania do innowacji.

Według jednego z urzędników badanie jest "ostrożne", podkreślając, że rząd chce zapobiec nieprzewidzianym konsekwencjom dla szybko rozwijającej się branży aktywów wirtualnych.

Zakończenie debaty może zmienić sposób wykorzystania kryptowalut w największej gospodarce Ameryki Łacińskiej i wpłynąć na to, jak Brazylia wypełnia jedną z najważniejszych luk w swoim systemie legislacyjnym, biorąc pod uwagę, że użycie stablecoinów nadal rośnie, a presje ekonomiczne rosną.