Por que um número recorde de americanos está desistindo da cidadania

A renúncia à cidadania americana está aumentando, motivada por encargos tributários, obstáculos burocráticos e desafios específicos para "americanos acidentais".

Como mostram dados recentes, quase 6.000 americanos renunciaram à cidadania no primeiro semestre de 2020, um aumento acentuado.

Essa tendência destaca as políticas fiscais complicadas e os requisitos legais que tornam difícil para alguns manter a cidadania americana, especialmente aqueles com dupla nacionalidade que residem no exterior.

Tanto para os americanos ultra-ricos quanto para os acidentais, a renúncia pode parecer uma solução atraente para escapar da dupla tributação e dos complexos requisitos de relatórios financeiros.

Por que a renúncia à cidadania está aumentando

Os americanos que vivem no exterior enfrentam uma batalha difícil com as regras de dupla tributação, que os obrigam a declarar e possivelmente pagar impostos nos EUA e em seu país de residência.

Os EUA continuam sendo uma das poucas nações que aplicam impostos baseados na cidadania, um sistema que exige relatórios de renda em todo o mundo.

Embora créditos e exclusões reduzam os pagamentos reais de impostos para muitos, os custos de conformidade e as penalidades são altos, levando alguns a considerar a renúncia.

De acordo com dados do governo, o número de cidadãos americanos que renunciaram à cidadania aumentou dez vezes no início de 2020.

Esses indivíduos enfrentam um longo processo que envolve papelada cara, taxas altas e potencial perda de acesso aos EUA.

Esse aumento é impulsionado em parte por "americanos acidentais" que herdaram a cidadania americana por nascimento, mas têm pouca ou nenhuma conexão com o país.

Americanos acidentais e pressões fiscais

Americanos acidentais são um grupo único de cidadãos americanos que podem não ter conhecimento de seu status americano até serem informados por instituições financeiras.

Muitos bancos estrangeiros, temendo cumprir a lei tributária dos EUA sob o Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), recusam serviços a clientes americanos.

O FATCA exige que todos os bancos estrangeiros informem contas mantidas por cidadãos dos EUA, adicionando camadas de complexidade e conformidade para bancos e clientes.

Para americanos acidentais com laços limitados ou inexistentes com os EUA, a renúncia parece uma solução prática.

O custo, estimado em US$ 2.350, somado ao imposto de saída para aqueles com ativos significativos, torna a renúncia um desafio financeiro.

Os ultra-ricos exploram opções globais

Indivíduos com alto patrimônio líquido também estão buscando alternativas à cidadania americana.

Diante de altas obrigações tributárias sobre renda, patrimônio e ganhos de capital, alguns estão renunciando à cidadania como estratégia tributária.

Consultores financeiros relatam que os ultra-ricos estão investindo cada vez mais em cidadanias secundárias em jurisdições com impostos favoráveis.

Programas em Portugal, Malta e Caribe permitem uma segunda cidadania por investimento, oferecendo a esses indivíduos uma fuga da tributação dos EUA sem romper totalmente os laços com o país.

O imposto de saída é particularmente rigoroso para os ricos, aplicando-se àqueles com um patrimônio líquido superior a US$ 2 milhões ou uma renda média anual acima dos limites estabelecidos.

Todos os ativos, incluindo contas de aposentadoria, são tributados para garantir a conformidade antes que o IRS permita a renúncia.

Embora adquirir um segundo passaporte possa ajudar, os renunciantes ricos devem considerar cuidadosamente as consequências, pois alguns podem enfrentar restrições de reentrada nos EUA.

Como o FATCA e os custos de conformidade alimentam as renúncias

Introduzido em 2010, o FATCA tem sido um fator significativo nas renúncias de cidadania.

Com o objetivo de combater a evasão fiscal, o FATCA exige relatórios abrangentes sobre contas estrangeiras tanto por indivíduos quanto por instituições.

Os americanos no exterior têm enfrentado cada vez mais dificuldades com as exigências do FATCA, pois ele complica até mesmo atividades financeiras básicas, como obter uma hipoteca ou abrir uma conta bancária.

Muitos bancos estrangeiros, desencorajados pelas exigências de relatórios, negam serviços aos americanos, vendo-os como clientes de alto risco.

Para cidadãos americanos no exterior, o ônus administrativo das declarações fiscais anuais, combinado com o risco de penalidades por não conformidade, acrescenta mais um incentivo à renúncia.

Processo e armadilhas da renúncia à cidadania

Renunciar à cidadania dos EUA é um processo de várias etapas. Os indivíduos devem garantir a cidadania em outro país, fazer uma renúncia formal em uma embaixada dos EUA e pagar impostos pendentes e uma taxa (que deve cair de $ 2.350 para $ 450 em breve).

Para indivíduos com alto patrimônio líquido, o IRS aplica um imposto de saída sobre ativos globais, incluindo IRAs.

A renúncia é uma decisão com implicações duradouras, incluindo possíveis proibições de retornar aos EUA.

Enquanto alguns podem obter um segundo passaporte de países com acordos favoráveis, outros, especialmente aqueles com passaportes de programas de investimento, podem enfrentar obstáculos para entrar nos EUA no futuro.

Embora renunciar à cidadania seja uma opção para aqueles que buscam escapar da carga tributária dos EUA, a tendência continua sendo um nicho, principalmente entre americanos acidentais e ultra-ricos.

A questão mais ampla está na política tributária dos EUA, que impõe obrigações onerosas aos cidadãos que vivem no exterior.

Até que haja uma mudança de tributação baseada na cidadania para modelos baseados na residência, especialistas preveem que o número de americanos renunciando à cidadania continuará a crescer, ainda que de forma gradual.