Storbritannien och 40+ länder börjar tillämpa CARF för kryptoskatter

Över 40 länder har börjat införa omfattande nya regler som syftar till att göra kryptoskatter mer transparenta och svårare att undvika.

Enligt en rapport från Financial Times kommer kryptobörser i Storbritannien nu att krävas samla in fullständiga uppgifter om användaraktivitet och rapportera dem till HM Revenue and Customs enligt globala regler utvecklade av OECD, kända som Cryptoasset Reporting Framework.

Reglerna trädde officiellt i kraft den 1 januari 2026.

Vad innebär den nya regeln för kryptoinvesterare?

Under CARF-ramverket kommer leverantörer av kryptotillgångstjänster att samla in detaljerad information såsom fullständiga juridiska namn, adresser, födelsedatum och -orter samt skatteidentifikationsnummer för enskilda användare.

För enheter måste uppgifterna innehålla juridiska namn, adresser, personnummer och samma personuppgifter för kontrollerande personer eller verkliga ägare.

Utöver detta kommer tjänsteleverantörer att behöva erhålla en undertecknad självcertifiering från användare som bekräftar deras skattemässiga bosättning. Underlåtenhet att tillhandahålla detta kan leda till avstängning av kontotjänster eller ekonomiska påföljder.

CARF kräver rapportering transaktion för transaktion, vilket täcker alla utbyten mellan kryptotillgångar och fiatvalutor, samt affärer mellan olika typer av kryptotillgångar.

Under tiden kommer även rörelsen av tillgångar mellan plånböcker eller konton att spåras, inklusive överföringar till självhostade plånböcker som inte är kopplade till någon leverantör.

Betalningar som görs med krypto och som överstiger 50 000 dollar måste också rapporteras enligt denna ram.

Underlåtenhet att följa dessa skyldigheter skulle leda till påföljder för användare och tjänsteleverantörer; eventuella rapporteringsfel eller avsiktlig bristande efterlevnad kan innebära betydande böter.

Andra jurisdiktioner som följer efter Storbritannien

Storbritannien är bland den första vågen av jurisdiktioner som kommer att börja tillämpa CARF-baserade rapporteringsregler under 2026.

Därefter, från och med 2027, kommer HMRC att dela den insamlade informationen med skattemyndigheter i andra deltagande jurisdiktioner som inkluderar alla EU-länder, såsom Tyskland, Frankrike, Italien och Spanien, samt Brasilien, Kanada, Japan och Sydkorea.

"Kryptoinvesterare som bor i undertecknande jurisdiktioner som Storbritannien måste vara medvetna om att deras kryptodata rutinmässigt kommer att delas med deras skattemyndigheter och noggrant överväga om de är helt skatteförenligt enligt dem," sade Andrew Park, partner inom skatteutredningar på Price Bailey, till FT.

Globalt har 75 länder åtagit sig att genomföra CARF-reglerna, med jurisdiktioner som Förenade Arabemiraten, Hongkong, Singapore och Schweiz som planeras börja samla in data från och med 2027. Informationsdelning för dessa länder kommer att börja 2028.

På samma sätt kommer USA, även om det inte är en direkt deltagare i OECD:s multilaterala utbytesavtal, också att införa sitt eget parallella system och inleda informationsutbyten 2029.

"HMRC har under en tid varit orolig över höga nivåer av bristande efterlevnad bland kryptoinvesterare," berättade Dawn Register, partner i skattetvistlösning på revisionsbyrån BDO, till FT och tillade att det internationella börsramverket skulle ge HMRC en "rikare datamängd" och göra det möjligt "att bättre rikta in sig på de brittiska skattemedborgare som de misstänker för att inte korrekt ha deklarerat sina vinster."

Mellan 2024 och 2025 ökade den brittiska skattemyndigheten tillsynen avsevärt och skickade över 65 000 brev till personer som misstänktes vara skyldiga skatt på sina kryptoinnehav.

Spanien antar DAC8

Som tidigare rapporterats av Invezz kommer Spanien att anta DAC8, som är Europeiska unionens juridiska instrument för att genomföra de globala CARF-reglerna i alla EU-medlemsstater.

Även om DAC8 i stort sett är i linje med CARF-ramverket, introducerar det flera EU-specifika nyanser.

Dessa inkluderar dess juridiskt bindande tillämpning över hela blocket, terminologi harmoniserad med befintliga EU-regler såsom MiCA, samt ett uttryckligt extraterritoriellt tillämpningsområde som kräver att icke-EU-kryptotjänsteleverantörer med EU-kunder rapporterar via en utsedd medlemsstat.