La empresa financiera más grande del Perú abre una demanda contra la autoridad tributaria

Credicorp Ltd., el holding de servicios financieros más grande del Perú, presentó una demanda contra la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria del Perú (SUNAT).

La empresa afirma que la institución está desvirtuando las opiniones legales vinculantes del país y, por lo tanto, socavando el principio de seguridad jurídica para las empresas que tienen actividad económica en el territorio nacional.

La disputa se centra en transacciones de acciones en 2018 y 2019, en las que la subsidiaria de Credicorp, Grupo Crédito S.A., compró acciones del Banco de Crédito del Perú (BCP) a Credicorp Ltd.

Las transacciones se ejecutaron a través de la Bolsa de Valores de Lima y cumplieron con las leyes y regulaciones locales vigentes en ese momento.

Las transacciones exentas de impuestos ahora están bajo escrutinio

Según Credicorp, las transacciones estaban amparadas por una clara exención legal vigente en ese momento: las ganancias de capital por la venta de acciones cotizadas estaban exentas del impuesto sobre la renta si las acciones transferidas no superaban el 10% de las acciones en circulación de la empresa emisora en un plazo de 12 meses.

La empresa confirma que las transferencias cumplieron con este nivel.

Las transacciones fueron reportadas ante el regulador del mercado de valores de Perú, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), aprobadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), e inscritas en el Registro Central de Valores (CAVALI).

A pesar de ello, la SUNAT reclama más de 1.500 millones de soles en concepto de impuesto a la renta e intereses no pagados por las mismas transacciones.

Dictamen previo del Comité de la SUNAT

Credicorp enfatiza que las transacciones fueron investigadas previamente por el propio Comité Revisor de la SUNAT, que confirmó su legitimidad y dictaminó que no había base para los cargos de evasión fiscal.

Las decisiones del Comité son vinculantes en virtud de la legislación peruana. No obstante, las autoridades fiscales han reavivado el tema, lo que ha provocado que Credicorp emprenda acciones legales en respuesta a lo que caracteriza como una violación del debido proceso y los principios fiscales aceptados.

La corporación afirma que la medida socava la confianza de los inversores al romper el principio de previsibilidad en los procedimientos fiscales.

"La reapertura de un caso ya resuelto por el órgano interno competente de la SUNAT desafía la propia estructura legal de la que dependen las empresas para operar en cumplimiento", dijo la compañía en un comunicado.

Sin impacto en los estados financieros

Credicorp afirmó que, de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad, no se requieren provisiones de gastos para el asunto reabierto.

Actualmente, la compañía está revisando el desarrollo y responderá a través de los canales legales y administrativos adecuados.

Grupo Crédito S.A., entidad directamente involucrada en las transacciones, reiteró su compromiso con el cumplimiento tributario y regulatorio.

También subrayó su compromiso continuo de proteger los intereses de los empleados, clientes e inversores.

Líder regional en servicios financieros

Credicorp es el holding de servicios financieros líder en Perú y tiene operaciones en Chile, Colombia, Bolivia y Panamá.

Su negocio está bien diversificado en cuatro líneas de negocio principales: Banca Universal, representada por el BCP y el Banco de Crédito de Bolivia; Microfinanzas, a través de Mibanco en Perú y Colombia; Seguros y Fondos de Pensiones, a través de Grupo Pacífico y Prima AFP; y Gestión y Asesoría de Inversiones a través de Credicorp Capital, BCP Wealth Management y ASB Bank Corp.

A medida que la disputa se traslada a los tribunales, puede tener implicaciones más amplias para el tratamiento fiscal corporativo y la confianza de los inversionistas en el sistema regulatorio de Perú.