Kryptovaluuttaverosäännöt uudistetut: mitä vuoden 2025 vaatimustenmukaisuusmuutokset merkitsevät lompakkollesi

Verokauden lähestyessä miljoonat amerikkalaiset valmistautuvat laatimaan vuoden 2024 veroilmoituksensa. Kryptovaluuttatransaktioihin osallistuvien kohdalla on kuitenkin näköpiirissä merkittävä muutos.

Vuodesta 2025 alkaen uudet kolmannen osapuolen raportointivaatimukset pakottavat keskitetyt salausalustat, kuten Coinbase ja Gemini, raportoimaan käyttäjien tapahtumat suoraan IRS:lle (Internal Revenue Services).

Tämän merkittävän muutoksen tarkoituksena on parantaa verolainsäädäntöä ja läpinäkyvyyttä kasvavilla digitaalisen omaisuuden markkinoilla.

Keskitetyt alustat mikroskoopin alla

IRS on ilmoittanut, että vuodesta 2025 alkaen kryptovaluuttoja myyvien säilytysalustojen on toimitettava tapahtumatiedot uudella verolomakkeella, 1099-DA.

Tämä lomake, joka lähetetään sekä veronmaksajille että IRS:lle vuoden 2026 alussa, sisältää yksityiskohtaiset tiedot näillä alustoilla tehdyistä ostoista ja myynneistä.

IRS:n mukaan välittäjiä, jotka ovat velvoitettuja noudattamaan, ovat kaupankäyntialustat, isännöidyn lompakon tarjoajat ja tietyt digitaalista omaisuutta käsittelevät maksujen käsittelijät.

Vaikka välittäjien ei tarvitse raportoida kustannusperustetta – verotettavan voiton laskemiseen käytetyn digitaalisen omaisuuden alkuperäistä ostohintaa – vuoteen 2026 asti, he dokumentoivat bruttotulot vuodesta 2025 alkaen.

IRS on korostanut, että uusilla säännöillä ei oteta käyttöön lisäveroja, vaan niillä pyritään varmistamaan, että veronmaksajat täyttävät olemassa olevat velvoitteensa.

Jos 1099-DA-tietoja ei sisällytetä vuoden 2025 veroilmoituksiin, se voi aiheuttaa ristiriitoja, koska IRS:llä on jo tiedot tallessa.

Hajautettu vaihto: viivästynyt aikajana

Kryptosijoittajille, jotka pitävät parempana hajautetuista alustoista, kuten Uniswap tai Sushiswap, vaatimustenmukaisuuden aikajana on vähemmän välitön.

Näihin alustoihin, jotka mahdollistavat lompakosta lompakkoon tapahtuvia liiketoimia ilman omaisuuden säilytystä, ei sovelleta kolmannen osapuolen raportointivaatimuksia ennen vuotta 2027.

Kun nämä säännöt tulevat voimaan, hajautetut alustat raportoivat vain transaktioista saadut bruttotulot.

Toisin kuin keskitetyt keskukset, ne eivät tarjoa kustannusperusteista tietoa, koska ne eivät hallinnoi tai tallenna käyttäjien digitaalista omaisuutta.

CNN-raportissa Jessalyn Dean, salausveroohjelmistoyhtiön Ledgiblen verotiedotuksesta vastaava varajohtaja, korostaa henkilökohtaisen kirjanpidon merkitystä hajautettujen alustojen käyttäjille.

Ilman kattavaa raportointia näistä vaihdoista veronmaksajilla on suurempi vastuu verotettavien voittojensa ja tappioidensa tarkasta laskemisesta.

Bitcoin ETF:t ja verolliset tapahtumat

Spot-bitcoin-pörssissä noteerattujen rahastojen (ETF) nousu on lisännyt kryptoverojen raportointiin uuden kerroksen monimutkaisuutta.

Näihin rahastoihin sijoittajien tulee olla tietoisia siitä, että hekin saavat 1099-B- tai 1099-DA-lomakkeet ETF-toimittajilta.

Toisin kuin perinteiset osakkeet, bitcoin-ETF:t voivat tuottaa verollisia tapahtumia jopa ilman sijoittajien suoraa myyntiä.

Tämä johtuu siitä, että ETF:n johtajat myyvät usein osia omistuksistaan ​​kulujen kattamiseksi, jolloin syntyy voittoja tai tappioita, jotka siirtyvät osakkeenomistajille.

"Myynnissä rahaston sisällä syntyy voittoa tai tappiota, ja sijoittajien on laskettava oma osuutensa siitä", Dean selitti.

Dean neuvoo bitcoin ETF -sijoittajia ottamaan yhteyttä veroalan ammattilaisiin varmistaakseen näiden vivahteisten sääntöjen noudattamisen.

1099-DA-lomakkeen käyttöönotto on osa IRS:n ja Yhdysvaltain valtiovarainministeriön laajempaa pyrkimystä yksinkertaistaa verovelvollisuutta digitaalisen omaisuuden alalla.

Ledgiblen toimitusjohtaja Kell Canty selittää, että nämä raportointivaatimukset eivät ole uusi vero vaan mekanismi tahattomien virheiden vähentämiseksi ja läpinäkyvyyden lisäämiseksi.

Yhdysvaltain valtiovarainministeriö on toistanut tämän mielipiteen ja totesi, että muutoksilla pyritään muistuttamaan veronmaksajia heidän velvollisuuksistaan ​​ja virtaviivaistamaan hakemusprosessia.

Varmistamalla, että liiketoimia raportoidaan enemmän, hallitus toivoo saavansa umpeen säännösten noudattamisen puutteita ja keventää veronmaksajien hallinnollista taakkaa.