Evergranden likvidaattorit vaativat PwC:ltä $8.4 billion korvauksia tilintarkastuksista

Evergrande Groupin likvidaattorit vaativat PricewaterhouseCoopersilta 57 billion yuanin korvauksia väittäen, että tilintarkastusyhtiö oli huolimaton Evergrandeen liittyvissä tilintarkastuksissa, kertoi Hongkongin tuomioistuin maanantaina.

Mahdollinen korvausvaatimus lisää PwC:lle kohdistuvaa taloudellista ja sääntelypohjaista painetta Evergranden konkurssin jälkeen.

Kiinteistöjätti jäi velkojensa maksusta, ja sen vastuiksi kirjattiin yli $300 billion, mikä teki siitä yhden Kiinan pitkittyneen kiinteistösektorikriisin suurimmista uhreista.

Likvidaattorit vaativat korvauksia useilta PwC-yksiköiltä

Oikeusasiakirjojen mukaan likvidaattorit vaativat yhteensä 38 billion yuania PwC Internationalilta, PwC Hongkongilta ja PwC:n Kiinan yksiköltä.

Jäljelle jäävä summa vaaditaan nimenomaan PwC Hongkongilta ja PwC:n Kiinan yksiköltä.

Maanantain istunnossa keskityttiin pääasiassa PwC Internationalin rooliin ja vastuukysymyksiin globaalissa tilintarkastusverkostossa.

PwC Internationalia edustanut asianajaja Richard Handyside väitti tuomioistuimessa, että kansainvälistä yksikköä ei pitäisi ottaa mukaan tapaukseen.

Reutersin mukaan hän kertoi Big Four -tilintarkastusryhmän toimivan useiden erillisten yhtiöiden kautta ja että Hongkongin ja Manner-Kiinan yksiköt eivät ole PwC Internationalin tytäryhtiöitä.

Handyside katsoi myös, ettei PwC Internationalilla ollut suoraa yhteydenpitoa Evergrandeen, eikä sillä siten ollut ”huolellisuusvelvollisuutta” yhtiön taloudellisten tilinpäätösten tilintarkastuksiin liittyen.

Likvidaattorit kyseenalaistavat PwC Internationalin aseman

Likvidaattoreita edustanut asianajaja Adrian Beltrami kiisti tämän väitteen istunnossa.

Beltrami totesi, että PwC International istuu globaalin verkoston huipulla ja on vastuussa standardien varmistamisesta jäsenyrityksissä, jotka toimivat PwC-brändin alla.

Likvidaattorit yrittävät todistaa, että PwC Internationalin tulisi jakaa vastuu yhdessä Hongkongin ja Manner-Kiinan yksiköiden kanssa, jotka osallistuivat Evergranden tilinpäätösten tilintarkastukseen.

Tapaus tapahtuu tiukentuneen tarkastelun alla liittyen Evergranden taloudelliseen raportointiin ennen kehittäjän romahdusta.

Viranomaiset sakottivat ja keskeyttivät aiemmin PwC-yksiköitä

Evergrande jätti offshore-velkansa maksamatta loppuvuodesta 2021.

Vuonna 2024 Hong Kong High Court määräsi yhtiön likvidoitavaksi.

Manner-Kiinan ja Hongkongin viranomaiset ovat jo ryhtyneet toimiin PwC-yksiköitä vastaan, jotka liittyvät Evergranden tilintarkastuksiin.

Vuonna 2024 kiinalaiset sääntelyviranomaiset määräsivät PwC:n Manner-Kiinan yksikölle kuuden kuukauden toimintakiellon ja ennätyssakon, 441 million yuania ($65 million), Evergrandeen liittyvästä tilintarkastustyöstä.

Kiinan arvopaperivalvontakomission (China Securities Regulatory Commission) tutkimus totesi, että PwC Zhong Tian LLP sulki silmänsä ja jopa suvaitsi Evergranden tulojen vääristelyä sekä joukkovelkakirjojen liikkeeseenlaskua väärennettyihin tilinpäätöstietoihin perustuen.

Myös Hongkongin viranomaiset päättelivät, että PwC Hongkong rikkoi vakavasti ammatillista vastuuta tilintarkastaessaan Evergrandea.

PwC Hongkongille määrättiin sakko HK$300 million ja kuuden kuukauden toimikielto.

Yhtiö saavutti myös sopimuksen Hongkongin arvopaperivalvojien kanssa varatakseen HK$1 billion ($128 million) Evergranden itsenäisille vähemmistöosakkeenomistajille maksettavaksi korvauksiksi.

Velkojat kohtaavat edelleen massiivisia tappioita

Oikeusprosessit tapahtuvat samaan aikaan, kun velkojat saavat edelleen takaisin vain pienen osan Evergranden jäljellä olevista varoista.

Likvidaattoreiden mukaan velkojien vaatimukset Evergrandea vastaan ovat yhteensä noin $45 billion.

Kuitenkin vain noin $255 million arvosta varoja oli myyty viime elokuuhun mennessä.

Tapausta PwC:tä vastaan seurataan todennäköisesti tiiviisti, kun likvidaattorit pyrkivät saamaan lisäpalautuksia yhteen Kiinan suurimmista yrityskonkurssien tapauk­sista.