Peraturan cukai mata wang kripto yang dirombak: maksud perubahan pematuhan 2025 untuk dompet anda

Memandangkan musim cukai semakin hampir, berjuta-juta rakyat Amerika sedang bersiap sedia untuk menyediakan penyata cukai 2024 mereka. Walau bagaimanapun, bagi mereka yang terlibat dalam urus niaga mata wang kripto, anjakan ketara akan berlaku.

Bermula pada tahun 2025, keperluan pelaporan pihak ketiga baharu akan memaksa platform kripto terpusat seperti Coinbase dan Gemini untuk melaporkan transaksi pengguna terus kepada IRS (Perkhidmatan Hasil Dalaman).

Langkah penting ini direka untuk meningkatkan pematuhan cukai dan ketelusan dalam pasaran aset digital yang sedang berkembang.

Platform berpusat di bawah mikroskop

IRS telah mengumumkan bahawa bermula dengan tahun cukai 2025, platform penjagaan yang berurusan dalam mata wang kripto akan diperlukan untuk menyediakan data transaksi pada borang cukai baharu, 1099-DA.

Borang ini, yang akan dihantar kepada kedua-dua pembayar cukai dan IRS pada awal 2026, akan menyertakan rekod terperinci pembelian dan jualan yang dijalankan pada platform ini.

Menurut IRS, broker yang bertanggungjawab untuk mematuhi termasuk platform dagangan jagaan, penyedia dompet yang dihoskan dan pemproses pembayaran tertentu yang mengendalikan aset digital.

Walaupun broker tidak perlu melaporkan asas kos — harga pembelian asal aset digital yang digunakan untuk mengira keuntungan boleh cukai — sehingga 2026, mereka akan mendokumenkan hasil kasar daripada urus niaga bermula pada 2025.

IRS telah menekankan bahawa peraturan baharu itu tidak memperkenalkan cukai tambahan tetapi bertujuan untuk memastikan pembayar cukai memenuhi kewajipan sedia ada mereka.

Kegagalan untuk memasukkan maklumat 1099-DA pada penyata cukai 2025 boleh mencetuskan percanggahan, kerana IRS akan mempunyai data dalam fail.

Pertukaran terdesentralisasi: garis masa tertunda

Bagi pelabur kripto yang memilih platform terpencar seperti Uniswap atau Sushiswap, garis masa untuk pematuhan adalah kurang serta-merta.

Platform ini, yang memudahkan transaksi dompet ke dompet tanpa memegang jagaan aset, tidak akan tertakluk kepada keperluan pelaporan pihak ketiga sehingga 2027.

Apabila peraturan ini berkuat kuasa, platform terdesentralisasi hanya akan melaporkan hasil kasar daripada urus niaga.

Tidak seperti bursa berpusat, mereka tidak akan memberikan maklumat berasaskan kos kerana mereka tidak mengurus atau menyimpan aset digital pengguna.

Dalam laporan CNN, Jessalyn Dean, Naib Presiden Maklumat Cukai di Ledgible, sebuah syarikat perisian cukai kripto, menekankan kepentingan penyimpanan rekod peribadi untuk pengguna platform terdesentralisasi.

Tanpa pelaporan menyeluruh daripada bursa ini, pembayar cukai akan memikul tanggungjawab yang lebih besar untuk mengira dengan tepat keuntungan dan kerugian bercukai mereka.

Bitcoin ETF dan acara bercukai

Peningkatan dana dagangan bursa bitcoin spot (ETF) telah menambah satu lagi lapisan kerumitan kepada pelaporan cukai kripto.

Pelabur dalam dana ini harus sedar bahawa mereka juga akan menerima borang 1099-B atau 1099-DA daripada pembekal ETF.

Tidak seperti saham tradisional, bitcoin ETF mungkin menjana acara bercukai walaupun tanpa jualan langsung oleh pelabur.

Ini kerana pengurus ETF sering menjual bahagian pegangan mereka untuk menampung perbelanjaan, mencipta keuntungan atau kerugian yang diserahkan kepada pemegang saham.

"Terdapat untung atau rugi daripada jualan di dalam dana dan pelabur perlu mengira bahagian terpakai mereka daripada itu," jelas Dean.

Dean menasihati pelabur bitcoin ETF untuk berunding dengan profesional cukai untuk memastikan pematuhan dengan peraturan yang bernuansa ini.

Pengenalan borang 1099-DA adalah sebahagian daripada usaha yang lebih luas oleh IRS dan Perbendaharaan AS untuk memudahkan pematuhan cukai dalam ruang aset digital.

Ketua Pegawai Eksekutif Ledgible Kell Canty menjelaskan bahawa keperluan pelaporan ini bukanlah cukai baharu tetapi mekanisme untuk mengurangkan ralat yang tidak disengajakan dan meningkatkan ketelusan.

Perbendaharaan AS telah menyuarakan sentimen ini, menyatakan bahawa perubahan itu bertujuan untuk mengingatkan pembayar cukai tentang kewajipan mereka dan menyelaraskan proses pemfailan.

Dengan memastikan lebih banyak transaksi dilaporkan, kerajaan berharap dapat merapatkan jurang dalam pematuhan dan mengurangkan beban pentadbiran kepada pembayar cukai.