Skatteregler for kryptovaluta revidert: hva 2025-endringer i samsvar betyr for lommeboken din

Når skattesesongen nærmer seg, forbereder millioner av amerikanere seg for å utarbeide selvangivelsen for 2024. For de som er involvert i kryptovalutatransaksjoner er det imidlertid et betydelig skifte i horisonten.

Fra og med 2025 vil nye tredjeparts rapporteringskrav tvinge sentraliserte kryptoplattformer som Coinbase og Gemini til å rapportere brukernes transaksjoner direkte til IRS (Internal Revenue Services).

Dette landemerkegrepet er designet for å forbedre skatteoverholdelse og åpenhet i det voksende markedet for digitale eiendeler.

Sentraliserte plattformer under mikroskopet

IRS har kunngjort at fra og med skatteåret 2025, vil depotplattformer som handler med kryptovalutaer være pålagt å gi transaksjonsdata på et nytt skatteskjema, 1099-DA.

Dette skjemaet, som vil bli sendt til både skattebetalere og skattemyndighetene tidlig i 2026, vil inneholde detaljerte registreringer av kjøp og salg utført på disse plattformene.

I følge IRS inkluderer meglere som er forpliktet til å overholde handelsplattformer, vertsbaserte lommebokleverandører og visse betalingsbehandlere som håndterer digitale eiendeler.

Selv om meglere ikke er pålagt å rapportere kostnadsgrunnlag - den opprinnelige kjøpesummen for en digital eiendel som brukes til å beregne skattepliktige gevinster - før 2026, vil de dokumentere bruttoprovenyet fra transaksjoner som starter i 2025.

Skattemyndighetene har understreket at de nye reglene ikke introduserer tilleggsskatter, men er rettet mot å sikre at skattebetalere oppfyller sine eksisterende forpliktelser.

Unnlatelse av å inkludere 1099-DA-informasjon på selvangivelser for 2025 kan utløse avvik, ettersom IRS allerede vil ha dataene på fil.

Desentraliserte utvekslinger: en forsinket tidslinje

For kryptoinvestorer som foretrekker desentraliserte plattformer som Uniswap eller Sushiswap, er tidslinjen for overholdelse mindre umiddelbar.

Disse plattformene, som forenkler lommebok-til-lommebok-transaksjoner uten å ha varetekt over eiendeler, vil ikke være underlagt tredjeparts rapporteringskrav før i 2027.

Når disse reglene trer i kraft, vil desentraliserte plattformer kun rapportere bruttoproveny fra transaksjoner.

I motsetning til sentraliserte sentraler, vil de ikke gi informasjon om kostnadsgrunnlag siden de ikke administrerer eller lagrer brukernes digitale eiendeler.

I en CNN-rapport understreker Jessalyn Dean, visepresident for skatteinformasjon i Ledgible, et programvareselskap for kryptoskatt, viktigheten av personlig journalføring for brukere av desentraliserte plattformer.

Uten omfattende rapportering fra disse børsene vil skattebetalerne ha et større ansvar for nøyaktig å beregne sine skattepliktige gevinster og tap.

Bitcoin ETFer og skattepliktige hendelser

Fremveksten av spotbitcoin-børshandlede fond (ETFs) har lagt enda et lag av kompleksitet til kryptoskatterapportering.

Investorer i disse fondene bør være klar over at de også vil motta 1099-B eller 1099-DA-skjemaer fra ETF-leverandører.

I motsetning til tradisjonelle aksjer, kan bitcoin-ETFer generere skattepliktige hendelser selv uten direkte salg fra investorer.

Dette er fordi ETF-forvaltere ofte selger deler av beholdningen for å dekke utgifter, og skaper gevinster eller tap som overføres til aksjonærene.

"det er en gevinst eller tap på salget i fondet, og investorer må beregne sin gjeldende del av det," forklarte Dean.

Dean råder bitcoin ETF-investorer til å konsultere skatteeksperter for å sikre overholdelse av disse nyanserte reglene.

Innføringen av 1099-DA-skjemaet er en del av en bredere innsats fra IRS og US Treasury for å forenkle skatteoverholdelse i det digitale aktivaområdet.

Ledgible-sjef Kell Canty forklarer at disse rapporteringskravene ikke er en ny skatt, men en mekanisme for å redusere utilsiktede feil og forbedre åpenheten.

Det amerikanske finansdepartementet har gjentatt denne følelsen, og uttalt at endringene tar sikte på å minne skattebetalerne om deres forpliktelser og effektivisere innleveringsprosessen.

Ved å sørge for at flere transaksjoner blir rapportert, håper regjeringen å tette hull i samsvar og redusere den administrative byrden for skattebetalerne.