ماذا يعني الإعفاء الضريبي على العملات المشفرة الذي تقدمه مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول عام 2025 بالنسبة للمستثمرين؟
- سيتم تطبيق نظام المحاسبة FIFO بموجب القسم 6045 بدءًا من عام 2025.
- يسمح الإعفاء باستخدام السجلات الشخصية أو برامج الضرائب في عام 2025.
- يجب على دافعي الضرائب اختيار طريقة المحاسبة بحلول عام 2026 لتجنب التخلف عن السداد.
قدمت إدارة الضرائب الأمريكية إعفاءً ضريبيًا مؤقتًا للمستثمرين في العملات المشفرة الذين يتعاملون مع تعقيدات البورصات المركزية.
تهدف الإعفاءات الضريبية إلى تخفيف العبء المالي الناجم عن قواعد الضرائب الوشيكة، مما يسمح لدافعي الضرائب بتعديل استراتيجياتهم وتجنب الفواتير الأعلى.
تعكس هذه الخطوة الجهود المبذولة لتبسيط الامتثال الضريبي للعملات المشفرة للأفراد والشركات. كما تؤكد على التركيز المتزايد من جانب مصلحة الضرائب على معالجة التحديات الفريدة التي تواجه سوق العملات المشفرة، والتي شهدت نموًا هائلاً في التبني والتعقيد في جميع أنحاء العالم.
الإعفاء الضريبي على العملات المشفرة: قواعد محاسبية مرنة
Copy link to sectionبدءًا من عام 2025، ستفرض قواعد مصلحة الضرائب الداخلية الجديدة بموجب القسم 6045 متطلبات أكثر صرامة على معاملات التشفير، مما يلزم باستخدام طريقة المحاسبة FIFO (الأول في الداخل، الأول في الخارج) ما لم يختار دافعو الضرائب بدائل مثل HIFO (الأعلى في الداخل، الأول في الخارج) أو التعريف المحدد (Spec ID).
غالبًا ما يؤدي FIFO إلى زيادة المكاسب الخاضعة للضريبة لأنه يبيع الأصول الأقدم، والأقل تكلفة في كثير من الأحيان، أولاً – وهو تحدٍ للمستثمرين في السوق الصاعدة.
ويسمح الإعفاء المؤقت لدافعي الضرائب بتجاوز هذا النظام الافتراضي خلال عام 2025، مما يمكنهم من استخدام السجلات الشخصية أو برامج الضرائب لتحديد الأصول المحددة المباعة.
يعد هذا التغيير مهمًا للمتداولين النشطين، وخاصة في الأسواق الصاعدة، حيث يمكن أن يؤدي FIFO إلى تضخيم الالتزامات الضريبية.
من خلال السماح لدافعي الضرائب بالحفاظ على السيطرة على أساليب المحاسبة الخاصة بهم، تعمل مصلحة الضرائب على جعل الامتثال الضريبي أكثر سهولة وأقل عقوبة مالية.
وللاستفادة من هذا الإعفاء، ينبغي على مستثمري العملات المشفرة التأكد من أن سجلاتهم الشخصية وبيانات السماسرة تتوافق، مما يقلل من التناقضات أثناء تقديم الإقرارات الضريبية.
يوصى بدمج برامج الضرائب لتبسيط هذه العملية، خاصة مع اقتراب الموعد النهائي في عام 2026، عندما يتعين على المستثمرين إضفاء الطابع الرسمي على تفضيلاتهم المحاسبية مع الوسطاء.
وبدون هذه التعديلات، يواجه المستثمرون مخاطر التعرض لمضاعفات أثناء عمليات التدقيق أو عقوبات محتملة بسبب التناقضات في التقارير، وهو ما قد يؤدي إلى زيادة أعبائهم الضريبية.
الامتثال الضريبي الجديد للعملات المشفرة
Copy link to sectionاعتبارًا من 1 يناير 2026، يجب على دافعي الضرائب اختيار طرق المحاسبة الخاصة بهم بشكل صريح من خلال الوسطاء، أو سيتم تسجيلهم تلقائيًا في نظام FIFO الافتراضي.
ويسلط هذا التحول الضوء على أهمية التخطيط الاستراتيجي الاستباقي للضرائب.
أما بالنسبة للسنة الضريبية 2025، فإن الإعفاء سيكون تلقائيا، ولا يتطلب أي نماذج أو إقرارات إضافية.
إن نهج الولايات المتحدة في تخفيف سياسات الضرائب على العملات المشفرة يتناقض مع نهج دول أخرى، مثل روسيا، حيث تتطور الأطر التنظيمية حول الأصول الرقمية لمعالجة العقوبات الاقتصادية.
وتؤكد هذه المناهج المختلفة على الأهمية العالمية المتزايدة للعملات المشفرة والحاجة إلى استراتيجيات تنظيمية مصممة خصيصًا.
وينصح المستثمرون أيضًا بمراقبة التأثيرات الأوسع لهذه اللوائح، بما في ذلك التقلبات المحتملة في السوق مع اقتراب مواعيد الامتثال، حيث قد تؤثر على التبني الأوسع للعملات المشفرة على مستوى العالم.
يتم تشجيع المستثمرين على البقاء على اطلاع بشأن التغييرات القادمة في لوائح العملات المشفرة في جميع أنحاء العالم، حيث يمكن أن تؤثر هذه التطورات على استراتيجيات السوق وجهود الامتثال.
تمت ترجمة هذا المقال من اللغة الإنجليزية بمساعدة أدوات الذكاء الاصطناعي، ثم تمت مراجعته وتحريره بواسطة مترجم محلي.
