Hvorfor rekordmange amerikanere gir opp statsborgerskap

Å gi avkall på amerikansk statsborgerskap er på vei oppover, drevet av skattebyrder, byråkratiske hindringer og unike utfordringer for «tilfeldige amerikanere».

Som nyere data viser, ga nesten 6000 amerikanere fra seg statsborgerskapet i første halvdel av 2020, noe som markerer en kraftig økning.

Denne trenden fremhever den kompliserte skattepolitikken og juridiske kravene som gjør det vanskelig for noen å beholde amerikansk statsborgerskap, spesielt de med dobbelt statsborgerskap som bor i utlandet.

Både for ultra-rike og tilfeldige amerikanere kan avståelse virke som en tiltalende løsning for å unngå dobbeltbeskatning og komplekse krav til finansiell rapportering.

Hvorfor avkall på statsborgerskap øker

Amerikanere som bor i utlandet møter en oppoverbakke kamp med regler for dobbeltbeskatning, som krever at de innleverer og potensielt betaler skatt i både USA og deres bostedsland.

USA er fortsatt en av få nasjoner som håndhever statsborgerskapsbasert beskatning, et system som krever verdensomspennende inntektsrapportering.

Mens kreditter og ekskluderinger reduserer faktiske skattebetalinger for mange, truer overholdelseskostnadene og straffene store, noe som fører til at noen utforsker avståelse.

I følge myndighetenes data ble antallet amerikanske statsborgere som sa fra seg statsborgerskapet tidoblet tidlig i 2020.

Disse personene står overfor en lang prosess som involverer kostbart papirarbeid, høye gebyrer og potensielt tap av tilgang til USA.

Denne økningen er delvis drevet av "tilfeldige amerikanere" som har arvet amerikansk statsborgerskap ved fødselen, men som har liten eller ingen tilknytning til landet.

Tilfeldige amerikanere og skattepress

Tilfeldige amerikanere er en unik gruppe amerikanske statsborgere som kanskje ikke er klar over deres amerikanske status før de blir informert av finansinstitusjoner.

Mange utenlandske banker, som frykter overholdelse av amerikansk skattelovgivning under Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), avslår tjenester til amerikanske kunder.

FATCA krever at alle utenlandske banker rapporterer kontoer som holdes av amerikanske statsborgere, og legger til lag med kompleksitet og samsvar for både banker og kunder.

For tilfeldige amerikanere med begrensede eller ingen bånd til USA, synes avståelse å være en praktisk løsning.

Kostnaden, anslått til $2350, sammen med en exit-skatt for de med betydelige eiendeler, gjør avståelse økonomisk utfordrende.

De ultra-rike utforsker globale alternativer

Personer med høy nettoverdi søker også alternativer til amerikansk statsborgerskap.

Overfor høye skatteforpliktelser på inntekt, eiendom og kapitalgevinster, gir noen avkall på statsborgerskap som en skattestrategi.

Formuesrådgivere rapporterer at de ultrarike i økende grad investerer i sekundære statsborgerskap i skattevennlige jurisdiksjoner.

Programmer i Portugal, Malta og Karibia gir mulighet for andre statsborgerskap ved investering, og tilbyr disse individene en flukt fra amerikansk skatt uten å fullstendig kutte båndene med landet.

Avreiseskatten er spesielt streng for de velstående, og gjelder de med en nettoformue på over 2 millioner dollar eller en gjennomsnittlig årlig inntekt over fastsatte terskelverdier.

Alle eiendeler, inkludert pensjonskontoer, beskattes for å sikre overholdelse før IRS tillater avståelse.

Selv om det kan hjelpe å skaffe seg et pass nummer to, må velstående som avstår nøye vurdere konsekvensene, siden noen kan møte restriksjoner på gjeninnreise til USA.

Hvordan FATCA og overholdelse koster drivstoffavståelser

FATCA ble introdusert i 2010, og har vært en betydelig faktor i fraskrivelser av statsborgerskap.

FATCA har til hensikt å bekjempe skatteunndragelse, og pålegger omfattende rapportering om utenlandske kontoer fra både enkeltpersoner og institusjoner.

Amerikanere i utlandet har i økende grad slitt med FATCAs krav, da det kompliserer selv grunnleggende økonomiske aktiviteter som å få et boliglån eller å åpne en bankkonto.

Mange utenlandske banker, avskrekket av rapporteringskrav, nekter tjenester til amerikanere, og ser på dem som høyrisikoklienter.

For amerikanske statsborgere i utlandet gir den administrative byrden med årlige skatteinnleveringer, kombinert med risikoen for straff for manglende overholdelse, ytterligere insentiv for avkall.

Prosess og fallgruvene ved å gi avkall på statsborgerskap

Å gi avkall på amerikansk statsborgerskap er en prosess i flere trinn. Enkeltpersoner må sikre seg statsborgerskap i et annet land, gi en formell oppsigelse ved en amerikansk ambassade og betale både utestående skatter og et gebyr (forventes å falle fra $2350 til $450 snart).

For personer med høy nettoverdi, bruker IRS en utgangsskatt på globale eiendeler, inkludert IRA.

Avståelse er en beslutning med varige implikasjoner, inkludert potensielle forbud mot å reise inn i USA igjen.

Mens noen kan få et nytt pass fra land med gunstige avtaler, kan andre, spesielt de med pass fra investeringsprogrammer, møte hindringer for å komme inn i USA i fremtiden.

Selv om det å gi avkall på statsborgerskap er et alternativ for de som ønsker å unnslippe amerikanske skattebyrder, forblir trenden nisje, spesielt blant tilfeldige amerikanere og ultra-rike.

Det bredere problemet ligger i USAs skattepolitikk, som pålegger innbyggere som bor i utlandet kostbare forpliktelser.

Inntil det er et skifte fra statsborgerskapsbasert beskatning til bostedsbaserte modeller, spår eksperter at antallet amerikanere som gir fra seg statsborgerskap vil fortsette å vokse, om enn gradvis.