Największa peruwiańska firma finansowa wszczyna proces sądowy przeciwko organom podatkowym

Credicorp Ltd., największa spółka holdingowa świadcząca usługi finansowe w Peru, złożyła pozew przeciwko Administracji Podatkowej Peru (SUNAT).

Spółka twierdzi, że instytucja ignoruje wiążące opinie prawne z kraju, a tym samym podważa zasadę pewności prawa dla firm, które prowadzą działalność gospodarczą na terytorium kraju.

Spór koncentruje się na transakcjach na akcjach w 2018 i 2019 r., w których spółka zależna Credicorp, Grupo Crédito S.A., nabyła akcje Banco de Crédito del Perú (BCP) od Credicorp Ltd.

Transakcje zostały przeprowadzone za pośrednictwem Giełdy Papierów Wartościowych w Limie i były zgodne z obowiązującymi wówczas lokalnymi przepisami i regulacjami.

Transakcje zwolnione z podatku są obecnie pod lupą

Według Credicorp transakcje były objęte wyraźnym zwolnieniem prawnym obowiązującym w tamtym czasie: zyski kapitałowe ze sprzedaży akcji notowanych na giełdzie były zwolnione z podatku dochodowego, jeśli przeniesione akcje nie przekroczyły 10% wyemitowanych akcji spółki emitującej w ciągu 12 miesięcy.

Spółka potwierdza, że transfery spełniły ten poziom.

Transakcje zostały zgłoszone do peruwiańskiego regulatora rynku papierów wartościowych, Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), zatwierdzonego przez Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) i zarejestrowanego w Centralnym Rejestrze Papierów Wartościowych (CAVALI).

Mimo to SUNAT domaga się ponad 1,5 miliarda soli z tytułu niezapłaconego podatku dochodowego i odsetek od tych samych transakcji.

Poprzednie orzeczenie Komitetu SUNAT

Credicorp podkreśla, że transakcje były wcześniej badane przez własny Komitet Rewizyjny SUNAT (Comité Revisor), który potwierdził ich legalność i orzekł, że nie ma podstaw do oskarżeń o uchylanie się od opodatkowania.

Decyzje Komitetu są wiążące na mocy prawa peruwiańskiego. Niemniej jednak organy podatkowe powróciły do tej kwestii, co spowodowało, że Credicorp podjął kroki prawne w odpowiedzi na to, co określa jako naruszenie sprawiedliwego procesu i przyjętych zasad podatkowych.

Korporacja twierdzi, że posunięcie to podważa zaufanie inwestorów, łamiąc zasadę przewidywalności w postępowaniach podatkowych.

"Ponowne otwarcie sprawy już rozwiązanej przez kompetentny organ wewnętrzny SUNAT kwestionuje samą strukturę prawną, od której firmy zależą, aby działać zgodnie z przepisami" – napisała firma w oświadczeniu.

Brak wpływu na sprawozdanie finansowe

Credicorp stwierdził, że zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości nie są wymagane żadne rezerwy na koszty w odniesieniu do ponownie otwartej sprawy.

Firma jest obecnie w trakcie przeglądu rozwoju sytuacji i odpowie za pośrednictwem odpowiednich kanałów prawnych i administracyjnych.

Grupo Crédito S.A., podmiot bezpośrednio zaangażowany w transakcje, potwierdził swoje zaangażowanie w przestrzeganie przepisów podatkowych i regulacyjnych.

Podkreślił również swoje stałe zaangażowanie w ochronę interesów pracowników, klientów i inwestorów.

Wiodący regionalny gracz w sektorze usług finansowych

Credicorp jest wiodącą spółką holdingową świadczącą usługi finansowe w Peru i prowadzi działalność w Chile, Kolumbii, Boliwii i Panamie.

Jej działalność jest dobrze zdywersyfikowana w czterech głównych liniach biznesowych: bankowość uniwersalna, reprezentowana przez BCP i Banco de Crédito de Boliwia; Mikrofinansowanie za pośrednictwem Mibanco w Peru i Kolumbii; Ubezpieczenia i fundusze emerytalne, za pośrednictwem Grupo Pacifico i Prima AFP; oraz zarządzanie inwestycjami i doradztwo za pośrednictwem Credicorp Capital, BCP Wealth Management i ASB Bank Corp.

Ponieważ spór przenosi się do sądów, może mieć szersze implikacje dla opodatkowania osób prawnych i zaufania inwestorów do peruwiańskiego systemu regulacyjnego.