Marea Britanie și națiunile 40+ încep să aplice CARF pentru taxele pe criptomonede

Peste 40 de țări au început să implementeze reguli radicale care urmăresc să facă taxele pe criptomonede mai transparente și mai greu de evitat.

Potrivit unui raport Financial Times, bursele de criptomonede din Marea Britanie vor fi acum obligate să colecteze detalii complete despre activitatea utilizatorilor și să le raporteze către HM Revenue and Custom, conform regulilor globale dezvoltate de OECD, cunoscute sub numele de Cadrul de Raportare a Criptoactivelor.

Regulile au intrat oficial în vigoare la 1 ianuarie 2026.

Ce înseamnă noua regulă pentru investitorii în criptomonede?

În cadrul CARF, furnizorii de servicii de criptoactive vor colecta informații detaliate, cum ar fi denumirile legale complete, adresele, datele și locurile nașterii, precum și numerele de identificare fiscală pentru utilizatorii individuali.

Pentru entități, datele trebuie să includă nume legale, adrese, TIN-uri și aceleași informații personale pentru orice persoane care controlează sau deținători beneficiari.

În plus, furnizorii de servicii vor trebui să obțină o autocertificare semnată de la utilizatori care să confirme rezidența fiscală. Nerespectarea acestei furnizări poate duce la suspendarea serviciilor de cont sau la penalități financiare.

CARF impune raportarea tranzacție cu tranzacție, acoperind toate schimburile între criptoactive și monede fiat, precum și tranzacțiile între diferite tipuri de criptoactive.

Între timp, mișcarea activelor între portofele sau conturi va fi, de asemenea, urmărită, inclusiv transferurile către portofele self-hosted care nu sunt legate de niciun furnizor.

Plățile efectuate cu criptomonede care depășesc 50.000 de dolari trebuie, de asemenea, raportate în acest cadru.

Nerespectarea acestor obligații ar duce la penalizări pentru utilizatori și pentru furnizorii de servicii; Orice eșecuri de raportare sau neconformitate intenționată pot însemna amenzi substanțiale.

Alte jurisdicții care urmează după Regatul Unit

Regatul Unit se numără printre primele surse de jurisdicții care vor începe să aplice regulile de raportare bazate pe CARF în 2026.

Ulterior, din 2027, HMRC va partaja informațiile colectate cu autoritățile fiscale din alte jurisdicții participante, care includ toate țările UE, precum Germania, Franța, Italia și Spania, precum și Brazilia, Canada, Japonia și Coreea de Sud.

"Investitorii cripto care trăiesc în jurisdicții semnatare precum Marea Britanie trebuie să fie conștienți că datele lor cripto vor fi împărtășite în mod obișnuit cu autoritățile fiscale și trebuie să analizeze cu atenție dacă sunt pe deplin conformi cu taxele", a declarat Andrew Park, partener în investigații fiscale la Price Bailey, pentru FT.

La nivel global, 75 de țări s-au angajat să implementeze regulile CARF, iar jurisdicții precum Emiratele Arabe Unite, Hong Kong, Singapore și Elveția urmează să înceapă colectarea datelor începând cu 2027. Schimbul de informații pentru aceste țări va începe în 2028.

De asemenea, Statele Unite, deși nu sunt participante directe în cadrul acordului multilateral de schimb al OCDE, vor implementa propriul regim paralel și vor începe schimburile de informații în 2029.

"HMRC este îngrijorată de ceva vreme cu privire la nivelurile ridicate de neconformitate în rândul investitorilor în criptomonede", a declarat Dawn Register, partener în soluționarea disputelor fiscale la firma de contabilitate BDO, adăugând că cadrul de schimb internațional ar oferi HMRC un "set de date mai bogat" și i-ar permite "să vizeze mai bine rezidenții fiscali din Marea Britanie pe care îi suspectează că nu și-au declarat corect câștigurile."

Între 2024 și 2025, autoritatea fiscală din Regatul Unit a intensificat semnificativ aplicarea legii, trimițând peste 65.000 de scrisori persoanelor suspectate că au datorat taxe pe deținerile lor cripto.

Spania adoptă DAC8

Așa cum a raportat anterior Invezz, Spania va adopta DAC8, care este instrumentul legal al Uniunii Europene pentru implementarea regulilor globale CARF în toate statele membre ale UE.

Deși este în linii mari aliniate cu cadrul CARF, DAC8 introduce mai multe nuanțe specifice UE.

Acestea includ aplicarea sa obligatorie din punct de vedere legal la nivelul întregului bloc, terminologia armonizată cu reglementările UE existente, cum ar fi MiCA, și o sferă explicită extraterritorială care obligă furnizorii de servicii crypto non-UE cu clienți europeni să raporteze prin intermediul unui stat membru desemnat.