Nigeria impune supravegherea criptomonedelor legate de identitate în baza noii legi fiscale

Nigeria a început oficial să aplice supravegherea bazată pe identitate asupra activității criptomonedelor, introducând un nou regim care leagă tranzacțiile cu active virtuale de contribuabilii individuali conform Legii Administrației Fiscale din Nigeria (NTAA) 2025.

Începând cu 1 ianuarie 2026, furnizorii de servicii de active virtuale (VASP) care operează în Nigeria sunt obligați să raporteze informații detaliate despre clienți și tranzacții către Nigeria Revenue Service (NRS), precum și către Comisia pentru Valori Mobiliare și Burse (SEC).

Cadrul de raportare al NTAA se aliniază îndeaproape cu Cadrul de Raportare a Criptoactivelor (CARF) al OCDE, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2026. 

Conform CARF, jurisdicțiile membre dobândesc capacitatea de a colecta și partaja informații despre tranzacțiile cu active digitale peste granițe, ajutând la combaterea evaziunii fiscale.

Prin integrarea sistemelor de identitate precum TIN și NIN în fluxul său de raportare, Nigeria se alătură acum unor țări precum Regatul Unit, unde furnizorii de servicii crypto sunt deja obligați să colecteze și să partajeze datele utilizatorilor legate de taxe.

Cum va urmări Nigeria tranzacțiile cripto?

În centrul acestui cadru se află utilizarea Numărului de Identificare Fiscală (TIN) și a Numărului Național de Identificare (NIN), două instrumente cheie care sunt acum implementate pentru a urmări activitatea cripto până la persoane numite. 

TIN este atribuit persoanelor fizice și companiilor de către NRS și Joint Revenue Board, servind ca principal indicator pentru conformitate și aplicare în cadrul sistemului fiscal al Nigeriei. 

Între timp, NIN ancorează identitatea fiecărui cetățean în baza de date biometrică națională, care conține date faciale și amprente.

Prin obligația ca toate VASP-urile să colecteze și să trimită ambii identificatori, Nigeria a creat un sistem capabil să mapeze tranzacțiile digitale la înregistrări fiscale reale, evitând astfel necesitatea unui software complex de supraveghere blockchain. 

Autoritățile pot acum solicita datele utilizatorilor și istoricul tranzacțiilor fără notificare prealabilă, reducând astfel lacunele de aplicare care anterior permiteau ca profiturile criptomonedelor să rămână neimpozitate.

Conform prevederilor NTAA, depunerile lunare ale burselor trebuie să includă detalii cheie despre serviciul oferit, tipul și valoarea activelor tranzacționate și identitatea completă atât a clientului, cât și a oricăror contrapărți implicate. 

Acestea includ nume, informații de contact, ID-uri fiscale și, când este cazul, NIN-ul.

În plus, VASP-urile trebuie să semnaleze tranzacții neobișnuit de mari sau suspecte și să partajeze aceste alerte atât cu autoritățile fiscale, cât și cu Unitatea de Informații Financiare din Nigeria (NFIU). 

Exchange-urile cripto sunt, de asemenea, așteptate să păstreze înregistrările clienților, datele de identificare și istoricul tranzacțiilor pentru cel puțin șapte ani de la data ultimei activități.

Nerespectarea cerințelor de raportare poate declanșa o amendă de ₦10 milioane (7.014 dolari) în prima lună, cu amenzi recurente pentru fiecare lună ulterioară de neconformare.

SEC a primit, de asemenea , puterea de a suspenda sau revoca licențele pentru încălcări susținute.

Taxa pe criptomonede pentru a susține economia nigeriană

Conform estimărilor oficiale, Nigeria a procesat peste 92,1 miliarde de dolari în tranzacții de active digitale între iulie 2024 și iunie 2025. 

Deși cifra reflectă valoarea totală mutată, nu profiturile, guvernul vede chiar și o mică parte din aceasta ca o sursă potențial semnificativă de venituri fiscale.

Cu veniturile din petrol sub presiune și un raport taxe/PIB printre cele mai scăzute din Africa, autoritățile privesc economia digitală ca pe o nouă frontieră pentru colectarea veniturilor. 

Guvernul speră să-și crească raportul impozit/PIB la 18% până în 2027, de sub 10% în prezent.