Varför rekordmånga amerikaner ger upp medborgarskapet

Att avsäga sig amerikanskt medborgarskap ökar, drivet av skattebördor, byråkratiska hinder och unika utmaningar för "oavsiktliga amerikaner".

Som färska uppgifter visar, gav nästan 6 000 amerikaner upp sitt medborgarskap under första halvåret 2020, vilket markerar en kraftig ökning.

Denna trend belyser den komplicerade skattepolitiken och juridiska krav som gör det svårt för vissa att behålla amerikanskt medborgarskap, särskilt de med dubbelt medborgarskap som bor utomlands.

För både ultrarika och oavsiktliga amerikaner kan avsägelse framstå som en tilltalande lösning för att undvika dubbelbeskattning och komplexa krav på finansiell rapportering.

Varför avsägande av medborgarskap ökar

Amerikaner som bor utomlands möter en uppförsbacke med dubbelbeskattningsregler, som kräver att de lämnar in och eventuellt betalar skatt i både USA och deras bosättningsland.

USA är fortfarande ett av få länder som upprätthåller medborgarskapsbaserad beskattning, ett system som kräver global inkomstrapportering.

Medan krediter och uteslutningar minskar faktiska skattebetalningar för många, är efterlevnadskostnaderna och påföljderna stora, vilket leder till att vissa utforskar avstående.

Enligt statliga uppgifter tiodubblades antalet amerikanska medborgare som avsäger sig sitt medborgarskap i början av 2020.

Dessa individer står inför en lång process som involverar kostsamt pappersarbete, höga avgifter och potentiell förlust av tillgång till USA.

Denna ökning drivs delvis av "oavsiktliga amerikaner" som ärvt amerikanskt medborgarskap genom födseln men har liten eller ingen koppling till landet.

Oavsiktliga amerikaner och skattetryck

Oavsiktliga amerikaner är en unik grupp amerikanska medborgare som kanske inte är medvetna om sin amerikanska status förrän de blir informerade av finansiella institutioner.

Många utländska banker, som fruktar att följa USA:s skattelagstiftning enligt Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), tackar nej till tjänster till amerikanska kunder.

FATCA kräver att alla utländska banker rapporterar konton som innehas av amerikanska medborgare, vilket lägger till lager av komplexitet och efterlevnad för både banker och kunder.

För oavsiktliga amerikaner med begränsade eller inga band till USA verkar avstående vara en praktisk lösning.

Kostnaden, som uppskattas till $2 350, tillsammans med en exitskatt för de med betydande tillgångar, gör avstående ekonomiskt utmanande.

De ultrarika utforskar globala alternativ

Förmögna individer söker också alternativ till amerikanskt medborgarskap.

Inför höga skatteplikter på inkomst, egendom och kapitalvinster avsäger sig vissa medborgarskap som en skattestrategi.

Förmögenhetsrådgivare rapporterar att de ultrarika i allt högre grad investerar i sekundära medborgarskap i skattevänliga jurisdiktioner.

Program i Portugal, Malta och Karibien möjliggör andra medborgarskap genom investeringar, vilket erbjuder dessa individer en flykt från USA:s beskattning utan att helt bryta banden med landet.

Utträdesskatten är särskilt sträng för de rika och gäller dem med ett nettovärde över 2 miljoner dollar eller en genomsnittlig årsinkomst över de fastställda tröskelvärdena.

Alla tillgångar, inklusive pensionskonton, beskattas för att säkerställa efterlevnad innan IRS tillåter avstående.

Även om det kan hjälpa att skaffa ett andra pass, måste rika som avstår noga överväga konsekvenserna, eftersom vissa kan möta restriktioner för återinträde till USA.

Hur FATCA och efterlevnad kostar att avstå från bränsle

FATCA introducerades 2010 och har varit en viktig faktor för att avstå från medborgarskap.

FATCA är avsett att bekämpa skatteflykt och kräver omfattande rapportering om utländska konton av både individer och institutioner.

Amerikaner utomlands har i allt större utsträckning kämpat med FATCA:s krav, eftersom det komplicerar till och med grundläggande finansiella aktiviteter som att få ett bolån eller öppna ett bankkonto.

Många utländska banker, avskräckta av rapporteringskrav, nekar tjänster till amerikaner och ser dem som högriskkunder.

För amerikanska medborgare utomlands ger den administrativa bördan av årliga skatteanmälningar, i kombination med risken för påföljder för bristande efterlevnad, ytterligare incitament för avstående.

Process och fallgropar för att avsäga sig medborgarskap

Att avsäga sig amerikanskt medborgarskap är en process i flera steg. Individer måste säkra medborgarskap i ett annat land, göra ett formellt avstående på en amerikansk ambassad och betala både utestående skatter och en avgift (förväntas sjunka från $2 350 till $450 snart).

För personer med hög nettoförmögenhet tillämpar IRS en exitskatt på globala tillgångar, inklusive IRA.

Avstående är ett beslut med bestående konsekvenser, inklusive potentiella förbud från att återinträda i USA.

Medan vissa kan få ett andra pass från länder med förmånliga avtal, kan andra, särskilt de med pass från investeringsprogram, möta hinder för att komma in i USA i framtiden.

Även om att avsäga sig medborgarskap är ett alternativ för dem som vill undkomma amerikanska skattebördor, är trenden fortfarande nisch, särskilt bland amerikaner av misstag och de ultrarika.

Den bredare frågan ligger i USA:s skattepolitik, som ålägger medborgare som bor utomlands kostsamma skyldigheter.

Tills det sker en övergång från medborgarskapsbaserad beskattning till bosättningsbaserade modeller, förutspår experter att antalet amerikaner som avstår från medborgarskap kommer att fortsätta att växa, om än stegvis.