Skatteregler för kryptovaluta omarbetade: vad 2025 års efterlevnadsändringar betyder för din plånbok

När skattesäsongen närmar sig rustar miljontals amerikaner sig för att förbereda sina skattedeklarationer för 2024. Men för dem som är inblandade i kryptovalutatransaktioner är en betydande förändring i horisonten.

Från och med 2025 kommer nya rapporteringskrav från tredje part att tvinga centraliserade kryptoplattformar som Coinbase och Gemini att rapportera användarnas transaktioner direkt till IRS (Internal Revenue Services).

Detta landmärke är utformat för att förbättra skatteefterlevnad och transparens på den växande marknaden för digitala tillgångar.

Centraliserade plattformar under mikroskopet

IRS har meddelat att från och med skatteåret 2025 kommer förvaringsplattformar som handlar med kryptovalutor att behöva tillhandahålla transaktionsdata på ett nytt skatteformulär, 1099-DA.

Detta formulär, som kommer att skickas till både skattebetalare och IRS i början av 2026, kommer att innehålla detaljerade register över köp och försäljningar som genomförts på dessa plattformar.

Enligt IRS inkluderar mäklare som är skyldiga att följa aktiemäklare, värdbaserade plånboksleverantörer och vissa betalningsprocessorer som hanterar digitala tillgångar.

Även om mäklare inte är skyldiga att rapportera kostnadsbas - det ursprungliga inköpspriset för en digital tillgång som används för att beräkna skattepliktiga vinster - förrän 2026, kommer de att dokumentera bruttointäkter från transaktioner som börjar 2025.

IRS har betonat att de nya reglerna inte inför ytterligare skatter utan syftar till att säkerställa att skattebetalarna uppfyller sina befintliga skyldigheter.

Underlåtenhet att inkludera 1099-DA-information om 2025 års skattedeklarationer kan utlösa avvikelser, eftersom IRS redan har uppgifterna i arkivet.

Decentraliserade utbyten: en försenad tidslinje

För kryptoinvesterare som föredrar decentraliserade plattformar som Uniswap eller Sushiswap, är tidslinjen för efterlevnad mindre omedelbar.

Dessa plattformar, som underlättar plånbok-till-plånbok-transaktioner utan att förvara tillgångar, kommer inte att omfattas av rapporteringskrav från tredje part förrän 2027.

När dessa regler träder i kraft kommer decentraliserade plattformar endast att rapportera bruttointäkter från transaktioner.

Till skillnad från centraliserade börser kommer de inte att tillhandahålla kostnadsbaserad information eftersom de inte hanterar eller lagrar användarnas digitala tillgångar.

I en CNN-rapport understryker Jessalyn Dean, vice vd för skatteinformation på Ledgible, ett mjukvaruföretag för kryptoskatt, vikten av personlig registerföring för användare av decentraliserade plattformar.

Utan heltäckande rapportering från dessa börser kommer skattebetalarna att bära ett större ansvar för att korrekt beräkna sina skattepliktiga vinster och förluster.

Bitcoin ETF:er och skattepliktiga händelser

Ökningen av spotbitcoinbörshandlade fonder (ETF) har lagt till ytterligare ett lager av komplexitet till kryptoskatterapporteringen.

Investerare i dessa fonder bör vara medvetna om att de också kommer att få formulär 1099-B eller 1099-DA från ETF-leverantörer.

Till skillnad från traditionella aktier kan bitcoin-ETF:er generera skattepliktiga händelser även utan direktförsäljning från investerare.

Detta beror på att ETF-förvaltare ofta säljer delar av sina innehav för att täcka utgifter, vilket skapar vinster eller förluster som förs vidare till aktieägarna.

"det finns en vinst eller förlust på försäljningen i fonden och investerare måste beräkna sin tillämpliga del av det," förklarade Dean.

Dean råder bitcoin ETF-investerare att konsultera skatteproffs för att säkerställa efterlevnad av dessa nyanserade regler.

Införandet av 1099-DA-formuläret är en del av en bredare ansträngning från IRS och US Treasury för att förenkla skatteefterlevnad i det digitala tillgångsområdet.

Ledgibles VD Kell Canty förklarar att dessa rapporteringskrav inte är en ny skatt utan en mekanism för att minska oavsiktliga fel och förbättra transparensen.

USA:s finansminister har upprepat denna uppfattning och säger att ändringarna syftar till att påminna skattebetalarna om deras skyldigheter och effektivisera ansökningsprocessen.

Genom att se till att fler transaktioner rapporteras hoppas regeringen täppa till luckor i efterlevnaden och minska den administrativa bördan för skattebetalarna.