PwC تخسر أكبر عملائها بنك الصين وسط تحقيق تنظيمي

خسرت شركة برايس ووتر هاوس كوبرز أو PwC، التي كانت شركة التدقيق المهيمنة في الصين، أكبر عملائها المدرجين في البر الرئيسي الصيني، بنك الصين (BOC)، لصالح منافستها إرنست آند يونج (EY).

ويأتي هذا التحول في ظل التدقيق التنظيمي المتزايد على عمليات التدقيق التي تقوم بها شركة PwC، وخاصة تلك المتعلقة بمجموعة China Evergrande Group للتطوير العقاري المتعثرة.

ويسلط خروج عملاء شركة برايس ووترهاوس كوبرز الضوء على التحديات المتزايدة التي تواجهها الشركة في الصين، حيث تختار الشركات المملوكة للدولة والمؤسسات المالية بشكل متزايد المدققين المحليين أو الدوليين الآخرين.

بنك الصين يتحول إلى EY في ظل التدقيق الذي تواجهه PwC

أعلن بنك الصين المملوك للدولة، والذي كان يخطط سابقًا لإعادة تعيين شركة PwC كمراقب حسابات له لعام 2024، في ملف قدمه في وقت متأخر من يوم الاثنين أنه ينوي تعيين EY بدلاً من ذلك.

وسوف يتم طرح هذا القرار للموافقة عليه من جانب المساهمين. ويمثل هذا التحرك ضربة قوية لشركة برايس ووترهاوس كوبرز، حيث كان بنك أوف الصين أكبر عملائها في البر الرئيسي الصيني، حيث دفع 193 مليون يوان (27 مليون دولار) في رسوم التدقيق العام الماضي.

وتتجاوز هذه الرسوم رسوم التدقيق المجمعة من أكبر ثلاثة عملاء محليين مدرجين لدى PwC لعام 2023: شركة China Life Insurance، وشركة China Telecom، وشركة التأمين العملاقة PICC، والتي أسقطت جميعها أيضًا PwC كمراجع لها.

تحقيق تنظيمي في عمليات تدقيق إيفرجراند

ويأتي هذا التحول من جانب بنك الصين وشركات صينية كبرى أخرى في أعقاب تحقيق تنظيمي مستمر في عمليات تدقيق شركة برايس ووترهاوس كوبرز لمجموعة تشاينا إيفرجراند، وهي شركة تطوير عقاري متهمة بالاحتيال بمبلغ 78 مليار دولار من قبل هيئة تنظيم الأوراق المالية الصينية.

قامت شركة PwC بمراجعة شركة Evergrande لمدة 14 عامًا تقريبًا حتى أوائل عام 2023، ومن المتوقع أن يؤدي التحقيق إلى فرض غرامات باهظة على شركة التدقيق.

ومنذ شهر أبريل/نيسان على الأقل، أفادت تقارير أن الجهات التنظيمية الصينية نصحت العديد من عملاء PwC الكبار المملوكين للدولة بالتخلي عن المدقق المالي، وهو ما أدى إلى تكثيف التحديات التي تواجه الشركة في المنطقة.

هجرة العملاء وتأثيرها على عمليات PwC

أظهرت دراسة أجرتها رويترز للملفات المقدمة أن ما لا يقل عن 50 شركة صينية، كثير منها شركات مملوكة للدولة أو مؤسسات مالية، إما تخلت عن شركة برايس ووترهاوس كوبرز كمدقق حسابات لها أو ألغت خططا لتوظيف الشركة في الأشهر الأخيرة.

اعتبارًا من شهر مارس/آذار، كانت شركة PwC هي المدقق المالي لحوالي 110 شركات مدرجة في البر الرئيسي الصيني، وفقًا لموقع الشركة على الإنترنت.

وكان للهجرة الأخيرة تأثير كبير على عمليات PwC في البلاد، مما أدى إلى خفض عدد الموظفين في مكاتبها في بكين وشنغهاي ومواقع أخرى.

وذكرت بلومبرج الشهر الماضي أن ما لا يقل عن 100 موظف تم تسريحهم بينما تقوم شركة PwC بتعديل هيكلها التنظيمي ليتماشى مع الطلب المتغير في السوق.

EY وKPMG تكتسبان أرضية بينما تخسر PwC عملاءها

ولم تؤثر تداعيات التدقيق التنظيمي على شركة PwC فحسب، بل أدت أيضًا إلى زيادة الفرص أمام شركات أخرى من الأربع الكبرى مثل EY وKPMG.

وذكرت وكالة رويترز للأنباء أن نحو نصف العملاء من الشركات التي تخلت عن التعامل مع شركة برايس ووترهاوس كوبرز استحوذت عليها هذه الشركات المنافسة.

تجدر الإشارة إلى أن شركة EY قامت في السابق بمراجعة بنك الصين لمدة ثماني سنوات قبل أن تتولى شركة PwC المسؤولية في عام 2021. وتنص اللوائح الصينية على أنه لا ينبغي للشركات المملوكة للدولة توظيف نفس المدقق لأكثر من ثماني سنوات متتالية، وهو ما قد يكون أثر أيضًا على قرار بنك الصين بالعودة إلى شركة EY.