البرازيل تفرض ضريبة IOF على مدفوعات العملات الرقمية عبر الحدود مع ارتفاع استخدام العملات المستقرة

تفكر البرازيل في توسيع ضريبة IOF على المعاملات المالية لتشمل العملات الرقمية للمدفوعات الدولية، حسبما أفاد مسؤولان مطلعان على المناقشات الجارية لوكالة رويترز.

مثل هذه الخطوة ستسد ثغرة في إطار العمل الحديث المتعلق بالعملات المستقرة وعمليات الأصول الافتراضية، والذي ينطبق على العديد من المجالات التي أعلنها البنك المركزي.

عمليات العملات الرقمية تخضع بالفعل لضريبة الدخل (أي ضريبة الدخل) فوق مبلغ محدد من الأرباح الشهرية، رغم أنها لا تدفع بالفعل ضريبة الدخل الدولية.

يتم حاليا النظر في هذا الاقتراح من قبل وزارة المالية، التي رفضت أيضا التعليق على المحادثات.

وفقا لأحد المسؤولين المشاركين في المناقشات، تدرس الوزارة ما إذا كانت المدفوعات عبر الحدود باستخدام الأصول الافتراضية ستخضع لنظام IOF بعد بيان البنك المركزي الرسمي بأن أنشطة العملات المستقرة تعتبر عملة أجنبية.

ومع ذلك، فإن التعريفات الجديدة لا تحدد تلقائيا فيما يتعلق بالتبعات الضريبية، قال المصدر، وأضاف أن تطبيق الهيئة سيعتمد على المزيد من التعريفات التي تصدرها هيئة الضرائب الفيدرالية البرازيلية.

ارتفاع محتمل في الإيرادات وسط أهداف مالية ضيقة

وأكد المسؤولون أن الهدف الرئيسي هنا هو سد ثغرة تنظيمية، وليس توليد إيرادات ضريبية.

ومع ذلك، في مثل هذه اللحظة، يمكن للإجراء أن يقدم دعما في الوقت المناسب للمالية العامة، حيث تعمل الحكومة على تحقيق أهداف مالية طموحة لتخفيف الضغط على الميزانية.

وقد غذى التوسع السريع لسوق العملات الرقمية في البرازيل في السنوات الأخيرة بسبب اعتماد السكان المحليين للعملات المستقرة، خاصة USDT، كطريقة سهلة ورخيصة للحفاظ على الأرصدة المرتبطة بالدولار الأمريكي.

بلغ إجمالي معاملات العملات الرقمية في النصف الأول من عام 2025 227 مليار ريال (42.8 مليار دولار)، بزيادة قدرها 20٪ مقارنة بنفس الفترة من العام السابق، وفقا لبيانات من هيئة الضرائب الفيدرالية.

من هذا الحجم، كان حوالي ثلثي هذا المبلغ يعود إلى تداول العملات المستقرة (حيث بدا أن USDT هو العملة الرائدة في هذا الصدد)، بينما شكلت البيتكوين فقط 11٪.

وفقا لمصدر في الشرطة الفيدرالية، فإن فرض ضرائب IOF على عمليات العملات الأجنبية المتعلقة بالعملات الرقمية قد يعزز تتبع المعاملات، مما قد يؤدي إلى تهرب ضريبي آخر.

لذا إذا كان الأمر الافتراضي هنا يجعلك تستورد آلة أو مدخلات، وتعلن رسميا فقط 20٪ من القيمة الصحيحة، وترسل ال 80٪ المتبقية تحت الطاولة عبر USDT (دون دفع ضرائب جمركية على الإطلاق)، فإن IOF هو أقل مشاكلك كما قال المسؤول، مقدرا أن الواردات التقليدية الممولة عبر العملات الرقمية لتجنب هذا النوع من الضرائب تمثل خسارة سنوية تزيد عن 30 مليار دولار للنبلاء.

إطار البنك المركزي يمهد الطريق للضرائب

أي شراء أو تداول أو تبادل للعملات المستقرة يعتبر معاملة صرف أجنبي بموجب لوائح البنك المركزي الجديدة، والتي ستدخل حيز التنفيذ في فبراير.

تغطي هذه الالتزامات تسوية التزامات البطاقات، وطرق الدفع الإلكترونية، والتحويلات بين المحافظ ذات الحجز الذاتي ومزودي الخدمات، وكذلك المدفوعات أو التحويلات الخارجية التي تتم باستخدام الأصول الافتراضية.

أصبح لدى المنظمين الآن أساس أفضل للتعامل مع ما يسميه المسؤولون المراجحة التنظيمية، وذلك بفضل هذا التصنيف.

يهدف الإطار إلى "ضمان أن استخدام العملات المستقرة لا يخلق مراجحة تنظيمية مقارنة بسوق الصرف الأجنبي التقليدي"، وفقا لمصدر حكومي.

في خضم إطار قانوني متقطع، حذرت السلطات البرازيلية مرارا من أن العملات المستقرة تستخدم في الغالب للمدفوعات وليس للاستثمارات، مما يفتح طريقا جديدا لغسيل الأموال.

البنك المركزي لا يفرض الضرائب تلقائيا، حتى عندما تزيد معاييره من التدقيق.

وزارة الضرائب الفيدرالية البرازيلية، التي وسعت قواعد الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية لتشمل مزودي الخدمات الأجانب العاملين في البلاد يوم الاثنين، تملك الاختصاص.

الهدف من التمديد هو ضمان حصول المنظمين على المعلومات التي يحتاجونها لتطبيق اللوائح الحالية وأخذ الواجبات المستقبلية مثل ضرائب مكتب الحرية في الاعتبار.

الخطوات التالية قيد المراجعة

تدرس وزارة المالية كيفية تطبيق IOF على المعاملات المشفرة عبر الحدود دون التدخل في الأنشطة المالية القانونية أو تثبيط الابتكار.

وفقا لمسؤول واحد، فإن الفحص "حذر"، مؤكدا أن الحكومة تريد منع التداعيات غير المتوقعة لصناعة الأصول الافتراضية التي تتوسع بسرعة.

قد يغير خاتمة النقاش طريقة استخدام العملات الرقمية في أكبر اقتصاد في أمريكا اللاتينية وتؤثر على كيفية سد البرازيل أحد أكبر الثغرات في إطارها التشريعي، نظرا لأن استخدام العملات المستقرة لا يزال في ازدياد والضغوط الاقتصادية في تزايد.