Perus største finansielle selskab åbner retssag mod skattemyndighederne

Credicorp Ltd., det største holdingselskab for finansielle tjenesteydelser i Peru, anlagde sag mod skatteforvaltningen i Peru (SUNAT).

Virksomheden hævder, at institutionen ignorerer bindende juridiske udtalelser fra landet og dermed underminerer retssikkerhedsprincippet for virksomheder, der har økonomisk aktivitet på det nationale område.

Tvisten drejer sig om aktietransaktioner i 2018 og 2019, hvor Credicorps datterselskab, Grupo Crédito S.A., købte aktier i Banco de Crédito del Perú (BCP) fra Credicorp Ltd.

Transaktionerne blev gennemført gennem Lima Stock Exchange og overholdt lokale love og regler, der var gældende på det tidspunkt.

Skattefritagne transaktioner er nu under lup

Ifølge Credicorp var transaktionerne omfattet af en klar lovfritagelse, der var gældende på det tidspunkt: Kapitalgevinster ved salg af børsnoterede aktier var fritaget for indkomstskat, hvis de overdragne aktier ikke oversteg 10 % af det udstedende selskabs udestående aktier inden for 12 måneder.

Virksomheden bekræfter, at overførslerne nåede dette niveau.

Transaktionerne blev indberettet til Perus værdipapirmarkedsregulator, Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), godkendt af Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) og registreret i Central Securities Registry (CAVALI).

På trods af dette kræver SUNAT mere end 1,5 milliarder soles i påstået ubetalt indkomstskat og renter på de samme transaktioner.

SUNAT-udvalgets tidligere afgørelse

Credicorp understreger, at transaktionerne tidligere er blevet undersøgt af SUNAT's eget undersøgelsesudvalg (Comité Revisor), som bekræftede deres legitimitet og fastslog, at der ikke var grundlag for anklager om skatteunddragelse.

Udvalgets afgørelser er bindende i henhold til peruviansk lovgivning. Ikke desto mindre har skattemyndighederne genoplivet problemet, hvilket har fået Credicorp til at søge retslige skridt som svar på, hvad de karakteriserer som en overtrædelse af retfærdig rettergang og accepterede skatteprincipper.

Selskabet hævder, at tiltaget underminerer investorernes tillid ved at bryde princippet om forudsigelighed i skattesager.

"Genåbningen af en sag, der allerede er løst af det kompetente interne organ i SUNAT, udfordrer selve den juridiske struktur, som virksomheder er afhængige af for at operere i overensstemmelse med reglerne," sagde virksomheden i en erklæring.

Ingen indvirkning på regnskabet

Credicorp hævdede, at der i henhold til internationale regnskabsstandarder ikke kræves nogen udgiftshensættelser til den genåbnede sag.

Virksomheden gennemgår i øjeblikket udviklingen og vil svare via de rette juridiske og administrative kanaler.

Grupo Crédito S.A., den enhed, der er direkte involveret i transaktionerne, gentog sin forpligtelse til overholdelse af skat og lovgivning.

Det understregede også dets fortsatte engagement i at beskytte medarbejdernes, kundernes og investorernes interesser.

Førende regional aktør inden for finansielle tjenesteydelser

Credicorp er det førende holdingselskab for finansielle tjenesteydelser i Peru og har aktiviteter i Chile, Colombia, Bolivia og Panama.

Dens forretning er veldiversificeret på tværs af fire hovedforretningsområder: Universal Banking, repræsenteret af BCP og Banco de Crédito de Bolivia; Mikrofinansiering, gennem Mibanco i Peru og Colombia; Forsikrings- og pensionsfonde gennem Grupo Pacifico og Prima AFP; og Investment Management & Advisory gennem Credicorp Capital, BCP Wealth Management og ASB Bank Corp.

Efterhånden som tvisten flyttes til domstolene, kan det få bredere konsekvenser for selskabsskattebehandlingen og investorernes tillid til Perus reguleringssystem.