Le Brésil pèse la taxe IOF sur les paiements transfrontaliers en cryptomonnaies alors que l’utilisation des stablecoins grimpe en flèche

Le Brésil envisage d’étendre sa taxe IOF sur les transactions financières aux cryptomonnaies destinées aux paiements internationaux, ont déclaré à Reuters deux responsables au courant des discussions en cours.

Une telle mesure comblerait une faille dans le récent cadre forex concernant les opérations de stablecoins et d’actifs virtuels, applicable à de nombreux domaines promulgués par la banque centrale.

Les opérations en cryptomonnaie sont déjà soumises à l’impôt sur le revenu (c’est-à-dire l’impôt sur le revenu) au-delà d’un certain montant de gains mensuels, même si elles ne versent pas déjà de IOF.

La suggestion est actuellement à l’étude par le ministère des Finances, qui a également refusé de commenter les discussions.

Selon l’un des responsables impliqués dans les discussions, le ministère examine si les paiements transfrontaliers utilisant des actifs virtuels seraient soumis au régime IOF, suite à la déclaration officielle de la banque centrale selon laquelle les activités de stablecoin sont considérées comme des devises étrangères.

Cependant, les nouvelles définitions n’ont rien d’automatique concernant les implications fiscales, a précisé la source, qui a ajouté que la mise en œuvre de l’autorité dépendra de davantage de définitions de l’autorité fiscale fédérale brésilienne.

Augmentation potentielle des recettes dans un contexte d’objectifs budgétaires serrés

Les responsables ont souligné que l’objectif principal ici est de combler une faille réglementaire, plutôt que de générer des recettes fiscales.

Néanmoins, à ce stade, la mesure peut apporter un soutien opportun aux finances publiques, alors que le gouvernement travaille sur des objectifs budgétaires ambitieux pour alléger la pression sur le budget.

L’expansion rapide du marché crypto brésilien ces dernières années a été alimentée par l’adoption par les habitants des stablecoins, en particulier les USDT, comme moyen simple et peu coûteux de maintenir des soldes liés aux greenbacks.

Le total des transactions crypto au premier semestre 2025 s’est élevé à 227 milliards de reais (42,8 milliards de dollars), soit une hausse de 20 % par rapport à la même période de l’année précédente, selon les données de l’autorité fédérale des impôts.

De ce volume, environ deux tiers provenaient du trading de stablecoins (l’USDT semblait être la pièce dominante à cet égard), tandis que le bitcoin ne représentait que 11 %.

Selon une source de la police fédérale, l’imposition d’une taxation IOF sur les opérations FX liées à la crypto pourrait améliorer le traçage des transactions, entraînant potentiellement d’autres fraudes fiscales.

Donc, si l’imaginaire ici vous fait importer une machine ou des intrants, déclarer officiellement seulement 20 % de la valeur correcte, et envoyer les 80 % restants sous la table via USDT (sans payer de taxes douanières du tout), l’IOF est le moindre de vos problèmes, a déclaré un responsable, estimant que les importations traditionnelles financées via la crypto pour éviter ce type de taxation représentent une perte annuelle de plus de 30 milliards de dollars pour la noblesse.

Le cadre de la Banque centrale prépare le terrain pour la fiscalité

Tout achat, échange ou échange de stablecoins est considéré comme une transaction de change selon les nouvelles réglementations de la banque centrale, qui entreront en vigueur en février.

Le règlement des obligations de carte, des méthodes de paiement électroniques et les transferts entre portefeuilles en auto-garde et prestataires de services sont tous couverts par ces services, tout comme les paiements ou transferts étrangers effectués via des actifs virtuels.

Les régulateurs disposent désormais d’une meilleure base pour gérer ce que les responsables appellent l’arbitrage réglementaire, grâce à cette classification.

Le cadre vise à « garantir que l’utilisation de stablecoins ne crée pas d’arbitrage réglementaire par rapport au marché traditionnel des changes », selon une source gouvernementale.

Dans un cadre juridique décousu, les autorités brésiliennes ont à plusieurs reprises averti que les stablecoins sont principalement utilisés pour des paiements plutôt que pour des investissements, ouvrant ainsi une nouvelle voie au blanchiment d’argent.

La banque centrale n’impose pas automatiquement d’impôts, même lorsque ses critères renforcent la surveillance.

Le département fédéral des impôts brésilien, qui a élargi les règles de déclaration des transactions en cryptomonnaies pour inclure lundi les prestataires de services étrangers opérant dans le pays, a compétence.

L’objectif de cette extension est de garantir que les régulateurs aient accès aux informations nécessaires pour faire respecter les réglementations actuelles et prendre en compte les obligations futures telles que la fiscalité IOF.

Prochaines étapes en cours d’examen

Le ministère des Finances examine comment l’IOF peut être appliqué aux transactions transfrontalières basées sur des cryptomonnaies sans interférer avec les activités financières légales ni décourager l’innovation.

Selon un responsable, l’examen est « prudent », soulignant que le gouvernement souhaite éviter des conséquences imprévues pour l’industrie des actifs virtuels, en pleine expansion.

La conclusion du débat pourrait changer la manière dont la cryptomonnaie est utilisée dans la plus grande économie d’Amérique latine et influencer la manière dont le Brésil comblera l’un des lacunes les plus importants de son cadre législatif, étant donné que l’utilisation des stablecoins continue de croître et que les pressions économiques s’intensifient.