Senaat keurt de belastingwet van Trump goed, dit is wat u moet weten

Het belasting- en uitgavenpakket van president Donald Trump van meerdere biljoenen dollars is onlangs dichter bij de inwerkingtreding gekomen na de goedkeuring ervan in de Senaat.

De versie van de wetgeving van de Senaat introduceerde verschillende wijzigingen in vergelijking met het eerder door het Huis goedgekeurde wetsvoorstel, met name met inbegrip van diepere verlagingen van sociale vangnetprogramma's en een versnelde tijdlijn voor het uitfaseren van belastingvoordelen voor schone energie. Dit uitgebreide wetsvoorstel, een hoeksteen van de economische agenda van de regering, is nu gepland voor een stemming in het Huis, aangezien de Republikeinen ernaar streven een deadline van 4 juli te halen die door president Trump is vastgesteld.

Belastingverlagingen

De wetgeving heeft tot doel de belastingverlagingen voor bedrijven en particulieren uit te breiden die oorspronkelijk in 2017 werden ingevoerd.

Daarnaast introduceert het nieuwe tijdelijke belastingvoordelen voor specifieke groepen, waaronder getipte werknemers en overwerkers, ouderen en particulieren die auto's kopen met leningen.

Voor bedrijven zijn de wijzigingen van de Senaat bijzonder gunstig, waardoor verschillende belastingaftrekposten permanent worden gemaakt die slechts tijdelijk waren in de versie van het Huis.

Deze omvatten de mogelijkheid om afschrijvingen en amortisatie te gebruiken als basis voor rente-uitgaven, de afschrijving van onderzoek en ontwikkeling en een bonusafschrijving van 100% voor bepaalde eigendommen, zoals machines en fabrieken.

Deze duurzaamheid zal naar verwachting meer kredietverlening en bedrijfsinvesteringen aanmoedigen.

Een belangrijk onderhandelingspunt was de aftrek van staats- en lokale belastingen (SALT).

De wetgeving van de Senaat bevat een deal om de jaarlijkse limiet voor deze aftrek te verhogen tot $ 40.000 voor een periode van vijf jaar, waardoor de belastingbetaler die jaarlijks meer dan $ 500.000 verdient, geleidelijk wordt afgeschaft.

Na deze periode is de limiet ingesteld om terug te keren naar de huidige limiet van $ 10.000 uit de belastingwet van 2017.

De Senaat heeft ook nieuwe limieten verwijderd die de Republikeinen van het Huis hadden voorgesteld voor de aftrek van staats- en lokale belastingen door doorgeefbedrijven.

Bovendien bevat het wetsvoorstel een bepaling om werknemers vrij te stellen van belastingen op fooien tot $ 25,000 per persoon, evenals overwerk tot $ 12,500 per persoon en $ 25,000 per paar, waarbij deze pauzes lopen tot 2028 en geleidelijk worden afgeschaft tot $ 150,000 aan inkomen per persoon.

Sociale programma's en verschuivingen in het milieubeleid

De wetgeving stelt substantiële wijzigingen voor in sociale programma's en milieubeleid.

De uitgaven voor Medicaid, het ziektekostenverzekeringsprogramma voor armen en gehandicapten, zullen naar verwachting in tien jaar tijd met bijna $ 1 biljoen worden verminderd, wat er mogelijk toe kan leiden dat 11,8 miljoen Amerikanen hun ziektekostenverzekering verliezen, volgens de onpartijdige analyse van het Congressional Budget Office.

De maatregel introduceert een nieuwe limiet voor "providerbelastingen" die staten gebruiken om de federale Medicaid-financiering te verhogen, met een gefaseerde limiet vanaf 2028 voor staten die Medicaid hebben uitgebreid onder de Affordable Care Act.

Nieuwe werkvereisten voor Medicaid-ontvangers zijn ook opgenomen, met vrijstellingen voor ouderen, gehandicapten of mensen met kinderen onder de 14 jaar.

Bovendien zouden Medicaid-begunstigden die in aanmerking kwamen via de Affordable Care Act te maken krijgen met nieuwe vereisten voor kostendeling.

Om een deel van de impact van deze Medicaid-bezuinigingen te verzachten, voegde de Senaat een landelijk ziekenhuisfonds van $ 50 miljard toe, waarmee de bezorgdheid van landelijke wetgevers over mogelijke ziekenhuissluitingen werd weggenomen.

Op het gebied van milieubeleid versnelt het wetsvoorstel de uitfasering van belastingverminderingen voor groene energie voor wind- en zonne-energie.

Het herziene wetsvoorstel schrijft voor dat wind- en zonne-energieprojecten eind 2027 in gebruik moeten zijn om in aanmerking te komen voor het belastingvoordeel, een strengere vereiste dan een eerdere versie die het mogelijk maakte dat projecten in aanbouw op die datum een gedeeltelijk krediet kregen.

De door de Senaat aangenomen maatregel elimineert ook een geplande accijns op wind- en zonne-energieprojecten die gebruik maken van een bepaalde drempel van Chinese componenten.

Het populaire belastingkrediet van $ 7.500 voor consumentenaankopen van nieuwe en gebruikte elektrische voertuigen loopt eerder af, op 30 september 2025, in plaats van aan het einde van het jaar zoals eerder werd overwogen.

Strategische investeringen en andere maatregelen

Het pakket wijst aanzienlijke financiering toe aan defensie- en immigratie-initiatieven, waarbij honderden miljarden dollars worden verstrekt voor defensie en ongeveer $ 45 miljard voor detentiecentra en bijna $ 47 miljard voor infrastructuur aan de zuidelijke grens, inclusief de bouw van muren.

Van 2025 tot en met 2028 zou een belastingaftrek voor autoleningen van maximaal $ 10,000 voor rentebetalingen op nieuwe voertuigen die in de VS worden geassembleerd, worden vastgesteld.

Het investeringskrediet voor halfgeleiderfabrikanten zou worden verhoogd van 25% naar 35%, met als doel de bouw van nieuwe faciliteiten tegen een bestaande deadline van 2026 te stimuleren.

Verdere bepalingen omvatten een verhoging van het maximale belastingkrediet voor kinderen van $ 2,200 per kind naar $ 2,000, dat ook permanent zou worden gemaakt en gecorrigeerd voor inflatie.

Nieuwe "Trump"-beleggingsrekeningen met uitgestelde belasting voor kinderen zouden jaarlijkse bijdragen tot $ 5.000 mogelijk maken, met een bijdrage van de federale overheid van $ 1.000 voor kinderen van Amerikaanse staatsburgers die tussen 2025 en 2028 zijn geboren.

De huidige belasting van 1.4% op schenkingen van particuliere hogescholen en universiteiten zou stijgen voor beter gefinancierde instellingen, met een nieuwe gelaagde structuur die mogelijk kan oplopen tot 8% voor hogescholen met het hoogste schenkingsinkomen per student.

De financieringslimiet voor het Consumer Financial Protection Bureau zou bijna worden gehalveerd tot 6,5% van de totale bedrijfskosten van het Federal Reserve System, waardoor de middelen voor de instelling die is opgericht om roofzuchtige leenpraktijken te bestrijden, worden verminderd.

Ten slotte zouden migranten en anderen die geld naar het buitenland sturen, te maken krijgen met een belasting van 1% op overdrachten, een verlaging ten opzichte van de heffing van 3,5% in de versie van het Huis.