Cea mai mare companie financiară din Peru deschide un proces împotriva autorității fiscale

Credicorp Ltd., cel mai mare holding de servicii financiare din Peru, a intentat un proces împotriva Administrației Fiscale din Peru (SUNAT).

Compania susține că instituția ignoră opiniile juridice obligatorii din țară și, prin urmare, subminează principiul securității juridice pentru companiile care desfășoară activitate economică pe teritoriul național.

Disputa se concentrează pe tranzacțiile de acțiuni din 2018 și 2019, în care filiala Credicorp, Grupo Crédito S.A., a cumpărat acțiuni ale Banco de Crédito del Perú (BCP) de la Credicorp Ltd.

Tranzacțiile au fost executate prin Bursa de Valori din Lima și au respectat legile și reglementările locale în vigoare la acea vreme.

Tranzacțiile scutite de taxe sunt acum sub control

Potrivit Credicorp, tranzacțiile erau acoperite de o scutire legală clară în vigoare la momentul respectiv: câștigurile de capital din vânzarea acțiunilor listate erau scutite de impozitul pe venit dacă acțiunile transferate nu depășeau 10% din acțiunile în circulație ale societății emitente în termen de 12 luni.

Compania confirmă că transferurile au atins acest nivel.

Tranzacțiile au fost raportate autorității de reglementare a pieței valorilor mobiliare din Peru, Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), aprobată de Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) și înregistrată la Registrul Central al Valorilor Mobiliare (CAVALI).

În ciuda acestui fapt, SUNAT solicită peste 1,5 miliarde de sole în impozit pe venit și dobânzi neplătite pentru aceleași tranzacții.

Decizia anterioară a Comisiei SUNAT

Credicorp subliniază că tranzacțiile au fost investigate anterior de propriul Comitet de revizuire al SUNAT (Comité Revisor), care le-a confirmat legitimitatea și a decis că nu există niciun temei pentru acuzații de evaziune fiscală.

Deciziile Comitetului sunt obligatorii în conformitate cu legislația peruană. Cu toate acestea, autoritățile fiscale au reînviat problema, determinând Credicorp să acționeze în justiție ca răspuns la ceea ce caracterizează ca o încălcare a procesului echitabil și a principiilor fiscale acceptate.

Corporația susține că mișcarea subminează încrederea investitorilor prin încălcarea principiului previzibilității în procedurile fiscale.

"Redeschiderea unui caz deja rezolvat de organul intern competent al SUNAT pune sub semnul întrebării însăși structura juridică de care depind companiile pentru a funcționa în conformitate", a declarat compania într-un comunicat.

Niciun impact asupra situațiilor financiare

Credicorp a afirmat că, în conformitate cu Standardele Internaționale de Contabilitate, nu sunt necesare provizioane de cheltuieli pentru chestiunea redeschisă.

Compania revizuiește în prezent dezvoltarea și va răspunde prin canalele legale și administrative adecvate.

Grupo Crédito S.A., entitatea direct implicată în tranzacții, și-a reiterat angajamentul față de conformitatea fiscală și de reglementare.

De asemenea, a subliniat angajamentul său continuu de a proteja interesele angajaților, clienților și investitorilor.

Principalul jucător regional în domeniul serviciilor financiare

Credicorp este cel mai important holding de servicii financiare din Peru și are operațiuni în Chile, Columbia, Bolivia și Panama.

Activitatea sa este bine diversificată în patru linii principale de afaceri: Universal Banking, reprezentat de BCP și Banco de Crédito de Bolivia; Microfinanțare, prin Mibanco în Peru și Columbia; Fonduri de asigurări și pensii, prin Grupo Pacifico și Prima AFP; și Investment Management & Advisory prin Credicorp Capital, BCP Wealth Management și ASB Bank Corp.

Pe măsură ce disputa se mută în instanțe, aceasta poate avea implicații mai largi pentru tratamentul fiscal al companiilor și încrederea investitorilor în sistemul de reglementare din Peru.