Begroting VK 2024: van verhoging vermogenswinstbelasting tot hervorming erfbelasting – belangrijkste conclusies

Minister van Financiën Rachel Reeves presenteerde woensdag de eerste begroting van Labour in 14 jaar. Deskundigen noemden dit de grootste belastingverhoging die het Verenigd Koninkrijk in decennia heeft gezien.

Dit omvangrijke fiscale pakket omvatte aanzienlijke belastingverhogingen om het tekort van £ 40 miljard aan te pakken, zoals verwacht.

De aandelenmarkten reageerden positief op de aankondiging: de FTSE 250 steeg tijdens de sessie met ruim 1%.

De FTSE 100 daalde echter met ruim 0,5%.

In een andere historische betekenis werd Reeves ook de eerste vrouwelijke minister van Financiën die de begroting aankondigde.

Terwijl ze de betekenis van de gelegenheid overdacht, verklaarde ze aan het begin van haar toespraak:

Hieronder vindt u een overzicht van de belangrijkste aankondigingen uit de begroting van Reeves.

Belasting op vermogenswinst gaat omhoog

De overheid gaat de belastingtarieven op vermogenswinsten verhogen, wat naar verwachting miljarden zal opleveren.

Het lage tarief stijgt van 10% naar 18%, terwijl het hoge tarief stijgt van 20% naar 24%.

"Zelfs met deze aanpassingen blijven onze tarieven de laagste van alle Europese G7-landen", aldus Reeves.

De veranderingen zijn bedoeld om de kloof in de overheidsfinanciën te dichten en tegelijkertijd het Verenigd Koninkrijk concurrerend te houden op de wereldmarkt.

Verhoging van de zegelrechten

Reeves kondigde aan dat de overdrachtsbelasting op koopwoningen en tweede huizen vanaf morgen stijgt van 2% naar 5%.

Deze verhoging, die gevolgen zal hebben voor de financiën van verhuurders, is onderdeel van Reeves' plan om het tekort van £ 22 miljard in de overheidsfinanciën aan te pakken.

Hervorming van de erfbelasting brengt ruim £2 miljard op

Reeves kondigde ook strengere regels aan voor de erfbelasting, die naar verwachting meer dan £2 miljard zullen opleveren.

De minister van Financiën heeft de drempel voor de erfbelasting bevriezing verlengd tot 2030. Dit betekent dat nalatenschappen tot £ 325.000, of £ 1 miljoen voor echtparen met directe afstammelingen, belastingvrij blijven.

Vanaf april 2027 vallen geërfde pensioenen onder de erfbelasting. Daarmee wordt een maas gedicht die eerder in het beleid was ontstaan.

De regering gaat ook de onroerendgoedbelasting voor landbouwers en bedrijven hervormen.

Terwijl de eerste £1 miljoen aan bedrijfs- en landbouwactiva belastingvrij blijft, worden activa boven deze waarde belast met een belastingverlaging van 50%, wat resulteert in een effectief tarief van 20%.

"Onze aanpak zorgt ervoor dat we kleine familiebedrijven beschermen, waarbij driekwart van de claims niet wordt beïnvloed door deze veranderingen", legt Reeves uit, met als doel de belastingdruk op kleinere, door families gerunde bedrijven te verlichten.

Nationale verzekeringsbijdragen werkgevers stijgen met 1,2%

Bedrijven in het Verenigd Koninkrijk krijgen ook te maken met hogere kosten als gevolg van een verhoging van de werkgeversbijdragen voor de nationale verzekering met 1,2 procentpunt. Vanaf april 2025 bedraagt het tarief dan 15%.

De overheid verlaagt de secundaire drempel van £ 9.100 naar £ 5.000, waardoor werkgevers extra bijdragen moeten betalen aan werknemers met een lager loon.

Reeves erkende de mogelijke impact op bedrijven, maar rechtvaardigde dit als essentieel voor het waarborgen van een stabielere economie.

Reeves zei dat de maatregel tegen het einde van de prognoseperiode jaarlijks £25 miljard zou opbrengen.

Geen verhoging van de inkomstenbelasting, nationale verzekering of BTW

Reeves begon met de verzekering aan het publiek dat er geen verhoging zou komen van de basis-, hogere of aanvullende tarieven voor inkomstenbelasting, nationale verzekeringen of btw.

Ze benadrukte dat deze populaire belastingtarieven stabiel zouden blijven, waardoor de stabiliteit voor werkende mensen behouden zou blijven, te midden van andere, meer gerichte belastingverhogingen.

"Met deze begroting vragen we degenen die het zich kunnen veroorloven om meer bij te dragen", zei Reeves, die benadrukte dat de focus blijft liggen op grotere bedrijven en mensen met een hoog inkomen.

Einde van het non-dom-belastingregime

Vanaf april 2025 wordt het Britse belastingstelsel voor niet-ingezetenen, ook wel ‘non-dom’ genoemd, afgeschaft.

Reeves betoogde dat degenen die in het Verenigd Koninkrijk wonen, ook een eerlijk deel aan belastingen moeten betalen.

Reeves zei dat de stap de komende vijf jaar £12,7 miljard ($16,5 miljard) zou opleveren

Verhoging van de staatspensioen

Het staatspensioen stijgt in 2025-2026 met 4,1%, waardoor de wekelijkse toelage op £ 470 komt.

Deze verhoging is in lijn met de inzet van de overheid voor het Triple Lock-systeem, waarbij de verhoging van de staatspensioenen wordt gekoppeld aan loongroei, inflatie of een basislijn van 2,5%, afhankelijk van welke hoger is.

"Ons manifest is toegewijd aan de triple lock... om ervoor te zorgen dat onze gepensioneerden beschermd zijn tijdens hun pensioen. Deze toewijding betekent dat terwijl de uitkeringen voor de werkende leeftijd worden verhoogd in lijn met de CPI, met 1,7%, het basis- en nieuwe staatspensioen met 4,1% worden verhoogd in 2025-26," zei ze.

Verlichting voor de detailhandel, horeca en vrijetijdssector

Reeves kondigde noodmaatregelen aan voor bedrijven in de detailhandel, horeca en vrijetijdsbesteding (RHL).

Vanaf 2026-2027 gelden voor deze panden permanent lagere belastingtarieven.

Daarnaast krijgen 250.000 RHL-panden 40% korting op hun rekeningen, tot maximaal £ 110.000 per bedrijf voor het fiscale jaar 2025-2026.

De hulp is bedoeld om bedrijven te ondersteunen in deze moeilijke tijden.

Privéscholen krijgen te maken met 20% BTW

Vanaf januari 2025 moeten privéscholen in het Verenigd Koninkrijk 20% btw betalen over alle onderwijs-, opleidings- en internaatdiensten.

De gegenereerde fondsen worden gebruikt voor openbare scholen, om de onderwijskwaliteit en toegang tot onderwijs te verbeteren.

Reeves verklaarde: “Deze investering in het staatsonderwijs zal ervoor zorgen dat alle kinderen, niet alleen die op privéscholen, profiteren van de toegenomen financiering.”

Nieuwe belasting op vapes, verlaging van de alcoholaccijns

Om het vapen, met name onder jongeren, aan banden te leggen, heeft Reeves een nieuwe accijns op vapen ingevoerd van £ 2,20 per 10 ml vloeistof, ingaande per oktober 2026.

Bovendien zal een eenmalige verhoging van de accijns op tabak het gebruik van navulbare vapes bevorderen als een minder schadelijk alternatief voor sigaretten.

Daarnaast kondigde Reeves, in een bemoedigende stap voor pubs en brouwerijen, een verlaging van 1,7 procentpunt aan van de accijns op alcoholische dranken van de tap. Volgens haar betekende dit "een cent van een pint in de pubs".

Reeves bepaalde dat bijna twee derde van de alcoholische dranken die in pubs worden verkocht, van de tap worden geserveerd.

Voor alcohol die niet van de tap is, stijgen de accijnzen vanaf februari 2025 in lijn met de inflatie.

Brandstofaccijns bevroren, accijns op privéjetpassagiers verhoogd

Om werkende gezinnen te helpen, maakte Reeves bekend dat de accijns op brandstof volgend jaar bevroren blijft, met behoud van de verlaging van 5p.

“Deze bevriezing betekent een belastingverlaging van £3 miljard, waardoor automobilisten jaarlijks ongeveer £60 besparen”, merkte ze op.

Het beleid is erop gericht consumenten te beschermen tegen inflatiedruk en mensen te ondersteunen die afhankelijk zijn van persoonlijk vervoer.

Terwijl de passagiersbelasting voor korteafstandsvluchten in de economy class minimaal met 2 pond stijgt, kondigde Reeves een verhoging van 50% aan voor privéjetvluchten. Dit komt neer op ongeveer £450 per passagier voor langeafstandsvluchten.

£2,26 miljard hulp voor Oekraïne

Reeves maakte bekend dat de Britse regering £2,26 miljard aan Oekraïne zal doneren, afkomstig uit gesanctioneerde Russische activa.

Deze financiering, onderdeel van een G7-initiatief, is bedoeld om de verdediging en het herstel van Oekraïne te ondersteunen en is een aanvulling op de £ 12,8 miljard die het Verenigd Koninkrijk al heeft toegezegd sinds het begin van de oorlog.