Budżet Wielkiej Brytanii na rok 2024: czym jest i jak wpływa na Twoje finanse?

Ostatni budżet Wielkiej Brytanii, przedstawiony przez Kanclerz Skarbu Rachel Reeves, wprowadza istotne zmiany, które wpłyną na podatników, właścicieli domów i inwestorów.

Budżet ten, obejmujący podwyżki podatków o wartości 40 miliardów funtów, cięcia dodatków i zmiany w wydatkach publicznych, ma na celu stabilizację finansów, ale budzi obawy co do jego wpływu na płace i dochód rozporządzalny.

Oto zestawienie najnowszych aktualizacji i praktycznych wskazówek, które pomogą Ci lepiej zarządzać swoimi pieniędzmi.

Wyższe podatki dla przedsiębiorstw i co to oznacza dla pracowników

Jedną z najważniejszych zmian w budżecie jest wzrost składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) pracodawców. Obecnie wzrosły one z 13,8% do 15%, a próg, od którego pracodawcy zaczynają płacić NIC, spada z 9100 funtów do 5000 funtów.

Oczekuje się, że wzrost ten wygeneruje 40 miliardów funtów, jednak niesie on ze sobą możliwe skutki uboczne.

Ekonomiści ostrzegają, że dodatkowe obciążenie podatkowe pracodawców najprawdopodobniej spowoduje mniejsze podwyżki płac, a potencjalnie nawet redukcję miejsc pracy, zwłaszcza w sektorach o niskich płacach.

Biuro Odpowiedzialności Budżetowej (OBR) szacuje, że około 76% podwyżki składek na ubezpieczenie społeczne wpłynie na pracowników pośrednio w postaci wolniejszego wzrostu płac i potencjalnej inflacji.

Fundacja Resolution przewiduje, że realne tygodniowe wynagrodzenia wzrosną jedynie nieznacznie do 2028 r. ze względu na większe wydatki publiczne i starzenie się społeczeństwa.

Ponadto Instytut Studiów Fiskalnych (IFS) podkreśla, że większe firmy zatrudniające pracowników o niższych płacach mogą mieć trudności ze spełnieniem wyższych wymogów dotyczących składek na ubezpieczenie społeczne, co może skutkować mniejszą liczbą miejsc pracy z płacą minimalną na rynku.

Pomimo tych ostrzeżeń kanclerz Reeves broni budżetu, twierdząc, że jest on niezbędny do ustabilizowania gospodarki i sfinansowania usług publicznych. Krytycy twierdzą jednak, że bez solidnej strategii ekspansji gospodarczej plan ten może utrudnić wzrost gospodarczy.

Przywódcy opozycji nazywają podwyżkę składek na ubezpieczenie społeczne „podatkiem od miejsc pracy”, który może ograniczyć dochód rozporządzalny gospodarstw domowych i nadwyrężyć przedsiębiorstwa próbujące utrzymać rentowność w środowisku o wolniejszym wzroście.

Powtórka kryzysu z 2022 roku?

Po przyjęciu budżetu koszty pożyczek w Wielkiej Brytanii wzrosły, a rentowność 10-letnich obligacji skarbowych wzrosła do ponad 4,4%.

Wzrost ten wynika z wprowadzenia w budżecie dodatkowych wydatków publicznych w wysokości 70 miliardów funtów, co ma na celu zrównoważenie codziennych wydatków i finansowanie projektów w zakresie brytyjskiej służby zdrowia (NHS), edukacji i infrastruktury.

Chociaż obecna sytuacja na rynku obligacji różni się od tej z 2022 r., kiedy miał miejsce kryzys „mini-budżetu”, który doprowadził do destabilizacji funduszy emerytalnych, wyższe koszty pożyczek świadczą o obawach dotyczących potencjalnych skutków inflacyjnych budżetu.

Prognoza OBR dotycząca wzrostu gospodarczego jest skromna i zakłada wzrost na poziomie zaledwie 1,1% w tym roku oraz 2% w 2025 roku.

Krótkoterminowy wzrost gospodarczy napawa nadzieją, jednak analitycy uważają, że znaczny wzrost wydatków budżetowych może spowodować wzrost inflacji i spowolnić cięcia stóp procentowych przez Bank Anglii.

Na oczekiwania rynku duży wpływ mają również czynniki globalne, takie jak zbliżające się wybory w USA.

Inwestorzy nadal nie są pewni zdolności rządu do wygenerowania niezbędnych wpływów podatkowych na pokrycie wydatków, zwłaszcza że globalne ryzyka zwiększają zmienność rynku.

Wykorzystaj kwotę wolną od podatku ISA, aby zrekompensować wzrost podatku od zysków kapitałowych

Wraz ze wzrostem podatku od zysków kapitałowych (CGT) od akcji, zdecydowanie zaleca się korzystanie z korzystnych podatkowo opcji oszczędzania, takich jak ISA.

W budżecie ustalono roczną kwotę wolną od podatku na koncie ISA na poziomie 20 000 funtów, co dało inwestorom możliwość zabezpieczenia swoich zysków przed opodatkowaniem.

W przypadku podatników płacących wyższą stawkę podatku CGT wzrósł z 20% do 24%, a w przypadku podatników płacących stawkę podstawową – z 10% do 18%.

Inwestowanie w ISA może chronić zyski przed opodatkowaniem, co czyni je cenną opcją dla osób inwestujących w akcje i inne aktywa podlegające opodatkowaniu.

Jeśli posiadasz już akcje poza ISA, rozważ strategię „łóżko i ISA”.

Proces ten obejmuje sprzedaż akcji, zapłatę wszelkich wymaganych podatków, a następnie ich ponowny zakup w ramach ISA.

Takie podejście chroni przyszłe zyski przed podatkiem CGT, choć możesz ponieść pewne koszty początkowe, takie jak podatek od czynności cywilnoprawnych.

Doradcy finansowi zalecają, aby straty w portfelu inwestycyjnym przeznaczyć na rekompensatę zysków, co może pomóc w obniżeniu całkowitego rachunku za podatek CGT.

Myślisz o kupnie domu? Działaj przed zmianami podatku od czynności cywilnoprawnych

Zmiany w budżecie Wielkiej Brytanii dotyczące podatku od czynności cywilnoprawnych mogą oznaczać znaczne dodatkowe koszty dla nabywców domów, zwłaszcza tych, którzy nabywają nieruchomości w drogich rejonach.

Od kwietnia 2025 r. próg opłaty skarbowej powróci do 125 000 funtów z obecnego poziomu 250 000 funtów.

W przypadku osób kupujących dom po raz pierwszy próg zwolnienia z podatku zostanie obniżony z 425 000 funtów do 300 000 funtów, co potencjalnie zwiększy całkowity koszt zakupu domu o tysiące funtów.

Na przykład, osoba kupująca nieruchomość po raz pierwszy w Londynie za średnią cenę 524 000 funtów zapłaciłaby według nowych przepisów dodatkowe 11 250 funtów podatku od czynności cywilnoprawnych.

Nabywcy na szerszym rynku nieruchomości w Wielkiej Brytanii, gdzie średnia cena wynosi około 266 000 funtów, mogą po wejściu zmian w życie zapłacić dodatkową opłatę skarbową w wysokości 2500 funtów.

Jeśli jesteś obecnie na etapie zakupu domu, postaraj się sfinalizować transakcję przed kwietniem 2025 r., aby uniknąć wyższych kosztów podatkowych.

Unikanie zmienności stóp procentowych

Stopy procentowe kredytów hipotecznych pozostają niepewne ze względu na potencjalne zmiany stóp procentowych po ogłoszeniu budżetu.

W związku z przewidywaniami, że Bank Anglii nieznacznie obniży stopy procentowe z 5% do 4,75%, brokerzy kredytowi radzą kredytobiorcom, aby zaciągnęli kredyt hipoteczny ze stałym oprocentowaniem, póki stopy procentowe są jeszcze stosunkowo stabilne.

Wiele instytucji pożyczkowych pozwala klientom na ustalenie stawek nawet z sześciomiesięcznym wyprzedzeniem, zapewniając sobie tym samym pewną elastyczność w przypadku nieoczekiwanego spadku lub wzrostu stawek.

Obecnie pięcioletnie kredyty hipoteczne ze stałym oprocentowaniem wynoszącym około 3,7%, podczas gdy dwuletnie kredyty hipoteczne ze stałym oprocentowaniem wynoszącym około 4%.

Stałe stopy procentowe oznaczają stabilną miesięczną ratę, co może być uspokajające w środowisku, w którym stopy procentowe ulegają wahaniom.

Zaciągnięcie kredytu hipotecznego ze stałym oprocentowaniem może uchronić Cię przed podwyżkami stóp procentowych.

Jeśli stopy procentowe spadną jeszcze bardziej, zawsze możesz poszukać lepszych ofert przed sfinalizowaniem kredytu hipotecznego.

Zmiany w podatku od spadków mają wpływ na plany emerytalne

Krytyczna zmiana w budżecie wpływa na planowanie dziedziczenia emerytur. Od kwietnia 2027 r. niewydane emerytury zdefiniowanej składki będą uwzględniane w obliczeniach podatku od spadków (IHT), z wyjątkiem sytuacji, gdy zostaną pozostawione małżonkowi lub partnerowi cywilnemu.

Zmiana ta oznacza, że każdy, kto planuje przekazać oszczędności emerytalne dzieciom lub wnukom, powinien ponownie rozważyć swoją strategię.

Jednym ze sposobów zmniejszenia podatku od spadków jest wcześniejsze wypłacenie środków emerytalnych i przekazanie ich bezpośrednio beneficjentom.

Zgodnie z zasadami „potencjalnie zwolnionego przeniesienia” darowizny te są zwolnione z podatku od spadków i darowizn, jeśli zostały dokonane co najmniej siedem lat przed śmiercią.

Podejście to wymaga starannego planowania, a konsultacja z doradcą finansowym może pomóc uniknąć nieprzewidzianych konsekwencji podatkowych.

Ponadto osoby posiadające polisy ubezpieczeniowe na życie obejmujące podatek od spadków i darowizn mogą musieć dokonać przeglądu swoich umów, aby uwzględnić potencjalny wzrost zobowiązania z tytułu podatku od spadków i darowizn powiązanego z emeryturami.