قواعد ضريبة العملات المشفرة المعدلة: ماذا تعني تغييرات الامتثال لعام 2025 لمحفظتك

مع اقتراب موسم الضرائب، يستعد ملايين الأميركيين لإعداد إقراراتهم الضريبية لعام 2024. ومع ذلك، بالنسبة لأولئك الذين يشاركون في معاملات العملات المشفرة، هناك تحول كبير في الأفق.

بدءًا من عام 2025، ستجبر متطلبات الإبلاغ الجديدة الخاصة بالجهات الخارجية منصات التشفير المركزية مثل Coinbase وGemini على الإبلاغ عن معاملات المستخدمين مباشرة إلى مصلحة الضرائب الداخلية (IRS).

تهدف هذه الخطوة التاريخية إلى تحسين الامتثال الضريبي والشفافية في سوق الأصول الرقمية الناشئة.

المنصات المركزية تحت المجهر

أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية أنه بدءًا من السنة الضريبية 2025، ستكون منصات الحفظ التي تتعامل في العملات المشفرة ملزمة بتوفير بيانات المعاملات على نموذج ضريبي جديد، 1099-DA.

سيتضمن هذا النموذج، الذي سيتم إرساله إلى كل من دافعي الضرائب وخدمة الإيرادات الداخلية في أوائل عام 2026، سجلات مفصلة للمشتريات والمبيعات التي أجريت على هذه المنصات.

وفقًا لإدارة الضرائب الداخلية، فإن الوسطاء الملزمين بالامتثال يشملون منصات التداول الحراسة، ومقدمي المحافظ المستضافة، وبعض معالجات الدفع التي تتعامل مع الأصول الرقمية.

في حين أن الوسطاء غير ملزمين بالإبلاغ عن أساس التكلفة - سعر الشراء الأصلي للأصل الرقمي المستخدم لحساب المكاسب الخاضعة للضريبة - حتى عام 2026، فإنهم سيوثقون العائدات الإجمالية من المعاملات بدءًا من عام 2025.

وأكدت مصلحة الضرائب أن القواعد الجديدة لا تفرض ضرائب إضافية ولكنها تهدف إلى ضمان وفاء دافعي الضرائب بالتزاماتهم الحالية.

إن عدم تضمين معلومات 1099-DA في الإقرارات الضريبية لعام 2025 قد يؤدي إلى حدوث تناقضات، حيث سيكون لدى مصلحة الضرائب بالفعل البيانات في الملف.

البورصات اللامركزية: جدول زمني متأخر

بالنسبة لمستثمري العملات المشفرة الذين يفضلون المنصات اللامركزية مثل Uniswap أو Sushiswap، فإن الجدول الزمني للامتثال أقل مباشرة.

ولن تخضع هذه المنصات، التي تسهل المعاملات من محفظة إلى محفظة دون الاحتفاظ بالأصول، لمتطلبات الإبلاغ من طرف ثالث حتى عام 2027.

عندما تدخل هذه القواعد حيز التنفيذ، فإن المنصات اللامركزية سوف تقوم فقط بالإبلاغ عن العائدات الإجمالية من المعاملات.

وعلى عكس البورصات المركزية، فإنها لن تقدم معلومات أساسية عن التكلفة لأنها لا تدير أو تخزن الأصول الرقمية للمستخدمين.

في تقرير لشبكة CNN ، أكدت جيسالين دين، نائب رئيس معلومات الضرائب في Ledgible، وهي شركة برمجيات ضريبية للعملات المشفرة، على أهمية الاحتفاظ بالسجلات الشخصية لمستخدمي المنصات اللامركزية.

وبدون تقارير شاملة من هذه البورصات، سيتحمل دافعو الضرائب مسؤولية أكبر في حساب مكاسبهم وخسائرهم الخاضعة للضريبة بشكل دقيق.

صناديق الاستثمار المتداولة في البيتكوين والأحداث الخاضعة للضريبة

وقد أضاف صعود صناديق الاستثمار المتداولة في البورصة (ETFs) الخاصة بعملة البيتكوين طبقة أخرى من التعقيد إلى تقارير الضرائب على العملات المشفرة.

يجب على المستثمرين في هذه الصناديق أن يدركوا أنهم أيضًا سيحصلون على نماذج 1099-B أو 1099-DA من مقدمي خدمات الصناديق المتداولة في البورصة.

على عكس الأسهم التقليدية، قد تولد صناديق الاستثمار المتداولة في البيتكوين أحداثًا خاضعة للضريبة حتى بدون مبيعات مباشرة من قبل المستثمرين.

ويرجع ذلك إلى أن مديري صناديق الاستثمار المتداولة غالباً ما يبيعون أجزاء من ممتلكاتهم لتغطية النفقات، مما يؤدي إلى خلق مكاسب أو خسائر تنتقل إلى المساهمين.

وأوضح دين أن "هناك ربحًا أو خسارة في البيع داخل الصندوق، وسيتعين على المستثمرين حساب حصتهم القابلة للتطبيق من ذلك".

وينصح دين مستثمري صناديق الاستثمار المتداولة في البيتكوين باستشارة خبراء الضرائب لضمان الامتثال لهذه القواعد الدقيقة.

ويعد تقديم نموذج 1099-DA جزءًا من جهد أوسع نطاقًا تبذله مصلحة الضرائب ووزارة الخزانة الأمريكية لتبسيط الامتثال الضريبي في مجال الأصول الرقمية.

يوضح كيل كانتي الرئيس التنفيذي لشركة Ledgible أن متطلبات الإبلاغ هذه ليست ضريبة جديدة ولكنها آلية لتقليل الأخطاء غير المقصودة وتحسين الشفافية.

وأعربت وزارة الخزانة الأميركية عن هذا الرأي، حيث ذكرت أن التغييرات تهدف إلى تذكير دافعي الضرائب بالتزاماتهم وتبسيط عملية تقديم الإقرارات الضريبية.

ومن خلال ضمان الإبلاغ عن المزيد من المعاملات، تأمل الحكومة في سد الثغرات في الامتثال وتقليل العبء الإداري على دافعي الضرائب.