Fornyede skatteregler for kryptovaluta: hvad 2025-ændringer i overholdelse betyder for din pengepung

Når skattesæsonen nærmer sig, forbereder millioner af amerikanere sig til at forberede deres 2024 selvangivelser. For dem, der er involveret i kryptovaluta-transaktioner, er der dog et betydeligt skift i horisonten.

Fra og med 2025 vil nye tredjepartsrapporteringskrav tvinge centraliserede kryptoplatforme som Coinbase og Gemini til at rapportere brugernes transaktioner direkte til IRS (Internal Revenue Services).

Dette skelsættende træk er designet til at forbedre skatteoverholdelse og gennemsigtighed på det spirende marked for digitale aktiver.

Centraliserede platforme under mikroskopet

IRS har meddelt, at fra og med skatteåret 2025 vil depotplatforme, der handler med kryptovalutaer, være forpligtet til at levere transaktionsdata på en ny skatteformular, 1099-DA.

Denne formular, som vil blive sendt til både skatteydere og IRS i begyndelsen af ​​2026, vil indeholde detaljerede registreringer af køb og salg udført på disse platforme.

Ifølge IRS omfatter mæglere, der er forpligtet til at overholde , handelsplatforme, hostede tegnebogsudbydere og visse betalingsbehandlere, der håndterer digitale aktiver.

Mens mæglere ikke er forpligtet til at rapportere omkostningsgrundlag - den oprindelige købspris for et digitalt aktiv, der bruges til at beregne skattepligtige gevinster - før 2026, vil de dokumentere bruttoprovenu fra transaktioner, der starter i 2025.

IRS har understreget, at de nye regler ikke indfører yderligere skatter, men har til formål at sikre, at skatteyderne opfylder deres eksisterende forpligtelser.

Undladelse af at inkludere 1099-DA-oplysninger om selvangivelser for 2025 kan udløse uoverensstemmelser, da IRS allerede vil have dataene på fil.

Decentraliserede udvekslinger: en forsinket tidslinje

For kryptoinvestorer, der foretrækker decentraliserede platforme som Uniswap eller Sushiswap, er tidslinjen for overholdelse mindre umiddelbar.

Disse platforme, som letter wallet-to-wallet-transaktioner uden at opbevare aktiver, vil først være underlagt tredjepartsrapporteringskrav i 2027.

Når disse regler træder i kraft, vil decentrale platforme kun rapportere bruttoprovenu fra transaktioner.

I modsætning til centraliserede udvekslinger vil de ikke give omkostningsbaserede oplysninger, da de ikke administrerer eller opbevarer brugernes digitale aktiver.

I en CNN-rapport understreger Jessalyn Dean, Vice President for Tax Information hos Ledgible, en kryptoskatsoftwarevirksomhed, vigtigheden af ​​personlig registrering for brugere af decentraliserede platforme.

Uden omfattende rapportering fra disse børser vil skatteyderne have et større ansvar for nøjagtigt at beregne deres skattepligtige gevinster og tab.

Bitcoin ETF'er og skattepligtige begivenheder

Stigningen af ​​spot bitcoin-børshandlede fonde (ETF'er) har tilføjet endnu et lag af kompleksitet til kryptoskatteindberetning.

Investorer i disse fonde skal være opmærksomme på, at de også vil modtage 1099-B eller 1099-DA formularer fra ETF-udbydere.

I modsætning til traditionelle aktier kan bitcoin ETF'er generere skattepligtige begivenheder selv uden direkte salg fra investorer.

Dette skyldes, at ETF-forvaltere ofte sælger dele af deres beholdning for at dække udgifter, hvilket skaber gevinster eller tab, der videregives til aktionærerne.

"der er en gevinst eller et tab på salget inde i fonden, og investorerne bliver nødt til at beregne deres relevante del af det," forklarede Dean.

Dean råder bitcoin ETF-investorer til at konsultere skatteprofessionelle for at sikre overholdelse af disse nuancerede regler.

Introduktionen af ​​1099-DA-formularen er en del af en bredere indsats fra IRS og det amerikanske finansministerium for at forenkle skatteoverholdelse i det digitale aktivrum.

Ledgible CEO Kell Canty forklarer, at disse rapporteringskrav ikke er en ny skat, men en mekanisme til at reducere utilsigtede fejl og forbedre gennemsigtigheden.

Det amerikanske finansministerium har gentaget denne holdning og udtalt, at ændringerne har til formål at minde skatteyderne om deres forpligtelser og strømline indgivelsesprocessen.

Ved at sikre, at flere transaktioner indberettes, håber regeringen at lukke huller i overholdelse og reducere den administrative byrde for skatteyderne.