Großbritannien und 40+ Länder beginnen, CARF für Kryptosteuern durchzusetzen

Über 40 Länder haben begonnen, umfassende neue Regeln einzuführen, die darauf abzielen, Krypto-Steuern transparenter und schwerer zu umgehen.

Laut einem Bericht der Financial Times werden Kryptobörsen im Vereinigten Königreich nun verpflichtet sein, vollständige Details der Nutzeraktivitäten zu sammeln und diese HM Revenue and Customs gemäß den globalen Regeln der OECD zu melden, bekannt als Cryptoasset Reporting Framework.

Die Regeln traten offiziell am 1. Januar 2026 in Kraft.

Was bedeutet die neue Regel für Krypto-Investoren?

Im Rahmen des CARF-Rahmens werden Anbieter von Krypto-Asset-Dienstleistungen detaillierte Informationen wie vollständige rechtliche Namen, Adressen, Geburtsdaten und -orte sowie Steueridentifikationsnummern für einzelne Nutzer sammeln.

Für Unternehmen müssen die Daten rechtliche Namen, Adressen, TINs und dieselben persönlichen Informationen aller kontrollierenden Personen oder wirtschaftlich berechtigten Eigentümer enthalten.

Darüber hinaus müssen Dienstleister von den Nutzern eine unterschriebene Selbstzertifizierung einholen, die ihren steuerlichen Wohnsitz bestätigt. Das Versäumnis, dies bereitzustellen, kann zu einer Aussetzung der Kontodienste oder finanziellen Strafen führen.

CARF erfordert eine Berichterstattung auf Transaktionsbasis und umfasst alle Transaktionen zwischen Krypto-Assets und Fiat-Währungen sowie Trades zwischen verschiedenen Arten von Krypto-Assets.

Gleichzeitig wird auch die Bewegung von Vermögenswerten zwischen Wallets oder Konten verfolgt, einschließlich Überweisungen zu selbstgehosteten Wallets, die keinem Anbieter zugeordnet sind.

Zahlungen, die mit Krypto getätigt werden und 50.000 US-Dollar überschreiten, müssen ebenfalls unter diesem Rahmen gemeldet werden.

Die Nichteinhaltung dieser Verpflichtungen würde zu Strafen für Nutzer und Dienstleister führen; Jegliche Meldefehler oder vorsätzliche Nichteinhaltung können erhebliche Bußgelder bedeuten.

Weitere Rechtsordnungen, die dem Vereinigten Königreich folgen sollen

Das Vereinigte Königreich gehört zu den ersten Jurisdiktionen, die 2026 mit der Durchsetzung von CARF-basierten Meldevorschriften beginnen werden.

Ab 2027 wird HMRC die gesammelten Informationen mit Steuerbehörden in anderen teilnehmenden Rechtsordnungen teilen, darunter alle EU-Länder wie Deutschland, Frankreich, Italien und Spanien sowie Brasilien, Kanada, Japan und Südkorea.

"Krypto-Investoren, die in unterzeichnerischen Rechtsordnungen wie dem Vereinigten Königreich leben, müssen sich bewusst sein, dass ihre Krypto-Daten routinemäßig mit ihren Steuerbehörden geteilt werden und sorgfältig prüfen, ob sie vollständig steuerkonform sind", sagte Andrew Park, Partner für Steueruntersuchungen bei Price Bailey, gegenüber FT.

Weltweit haben 75 Länder sich verpflichtet, die CARF-Regeln umzusetzen, wobei Rechtsordnungen wie die VAE, Hongkong, Singapur und die Schweiz ab 2027 mit der Datenerhebung beginnen sollen. Der Informationsaustausch für diese Länder wird 2028 beginnen.

Ebenso werden die Vereinigten Staaten, obwohl sie kein direkter Teilnehmer am multilateralen Austauschabkommen der OECD sind, ihr eigenes paralleles Regime einführen und 2029 mit dem Informationsaustausch beginnen.

"HMRC ist seit einiger Zeit besorgt über hohe Nichteinhaltungsraten unter Krypto-Investoren", sagte Dawn Register, Partnerin für Steuerstreitbeilegung bei der Wirtschaftsprüfungskanzlei BDO, gegenüber FT und fügte hinzu, dass das internationale Börsenrahmen HMRC einen "reicheren Datensatz" geben und es ihr ermöglichen würde, "besser jene britischen Steuereinwohner anzusprechen, von denen sie verdächtigt, ihre Gewinne nicht korrekt angegeben zu haben."

Zwischen 2024 und 2025 hat die britische Steuerbehörde die Durchsetzung erheblich verstärkt und über 65.000 Briefe an Personen verschickt, die verdächtigt werden, Steuern auf ihre Kryptobestände zu schulden.

Spanien übernimmt DAC8

Wie bereits von Invezz berichtet, wird Spanien DAC8 übernehmen, das das rechtliche Instrument der Europäischen Union zur Umsetzung der globalen CARF-Regeln in allen EU-Mitgliedstaaten ist.

Obwohl DAC8 im Großen und Ganzen mit dem CARF-Rahmen übereinstimmt, bringt es mehrere EU-spezifische Nuancen mit sich.

Dazu gehören die rechtlich bindende Anwendung im gesamten Block, die Terminologie, die mit bestehenden EU-Vorschriften wie MiCA harmonisiert wurde, sowie ein expliziter extraterritorialer Anwendungsbereich, der von Nicht-EU-Kryptodienstanbietern mit EU-Kunden verpflichtet, über einen bestimmten Mitgliedstaat zu berichten.