Regulile fiscale pe criptomonede au fost reînnoite: ce înseamnă schimbările de conformitate din 2025 pentru portofelul tău

Pe măsură ce sezonul fiscal se apropie, milioane de americani se pregătesc să își pregătească declarațiile fiscale pentru 2024. Cu toate acestea, pentru cei implicați în tranzacții cu criptomonede, o schimbare semnificativă este la orizont.

Începând din 2025, noile cerințe de raportare ale terților vor obliga platformele cripto centralizate precum Coinbase și Gemini să raporteze tranzacțiile utilizatorilor direct la IRS (Internal Revenue Services).

Această mișcare de reper este concepută pentru a îmbunătăți conformitatea fiscală și transparența pe piața în plină dezvoltare a activelor digitale.

Platforme centralizate la microscop

IRS a anunțat că, începând cu anul fiscal 2025, platformele de custodie care se ocupă de criptomonede vor fi obligate să furnizeze date despre tranzacții pe un nou formular fiscal, 1099-DA.

Acest formular, care va fi trimis atât contribuabililor, cât și IRS la începutul anului 2026, va include înregistrări detaliate ale achizițiilor și vânzărilor efectuate pe aceste platforme.

Potrivit IRS, brokerii obligați să se conformeze includ platformele de tranzacționare cu custodie, furnizorii de portofel găzduiți și anumiți procesatori de plăți care gestionează active digitale.

Deși brokerii nu sunt obligați să raporteze baza de cost - prețul inițial de achiziție al unui activ digital utilizat pentru a calcula câștigurile impozabile - până în 2026, ei vor documenta veniturile brute din tranzacțiile începând din 2025.

IRS a subliniat că noile reguli nu introduc taxe suplimentare, ci au ca scop să se asigure că contribuabilii își îndeplinesc obligațiile existente.

Neincluderea informațiilor 1099-DA în declarațiile fiscale din 2025 ar putea declanșa discrepanțe, deoarece IRS va avea deja datele în dosar.

Schimburi descentralizate: o cronologie întârziată

Pentru investitorii cripto care preferă platforme descentralizate precum Uniswap sau Sushiswap, termenul de conformitate este mai puțin imediat.

Aceste platforme, care facilitează tranzacțiile de la portofel la portofel fără a deține custodia activelor, nu vor fi supuse cerințelor de raportare de la terți până în 2027.

Când aceste reguli vor intra în vigoare, platformele descentralizate vor raporta doar veniturile brute din tranzacții.

Spre deosebire de schimburile centralizate, acestea nu vor furniza informații bazate pe costuri, deoarece nu gestionează și nu stochează activele digitale ale utilizatorilor.

Într-un raport CNN, Jessalyn Dean, vicepreședinte al Informațiilor fiscale la Ledgible, o companie de software de cripto taxe, subliniază importanța evidenței personale pentru utilizatorii platformelor descentralizate.

Fără o raportare completă de la aceste burse, contribuabilii vor avea o responsabilitate mai mare pentru calcularea corectă a câștigurilor și pierderilor impozabile.

ETF-uri Bitcoin și evenimente taxabile

Creșterea fondurilor tranzacționate în schimbul de bitcoin la vedere (ETF) a adăugat un alt nivel de complexitate raportării cripto taxelor.

Investitorii din aceste fonduri ar trebui să știe că și ei vor primi formulare 1099-B sau 1099-DA de la furnizorii de ETF.

Spre deosebire de acțiunile tradiționale, ETF-urile bitcoin pot genera evenimente impozabile chiar și fără vânzări directe de către investitori.

Acest lucru se datorează faptului că administratorii de ETF vând adesea părți din exploatațiile lor pentru a acoperi cheltuielile, creând câștiguri sau pierderi care sunt transmise acționarilor.

„Există un câștig sau o pierdere din vânzarea în interiorul fondului, iar investitorii vor trebui să calculeze partea aplicabilă din aceasta”, a explicat Dean.

Dean îi sfătuiește pe investitorii Bitcoin ETF să consulte profesioniști în domeniul fiscal pentru a asigura respectarea acestor reguli nuanțate.

Introducerea formularului 1099-DA face parte dintr-un efort mai larg al IRS și al Trezoreriei SUA de a simplifica conformitatea fiscală în spațiul activelor digitale.

CEO-ul Ledgible, Kell Canty, explică că aceste cerințe de raportare nu sunt o taxă nouă, ci un mecanism de reducere a erorilor accidentale și de îmbunătățire a transparenței.

Trezoreria SUA și-a exprimat ecou acest sentiment, afirmând că modificările urmăresc să le reamintească contribuabililor obligațiile lor și să simplifice procesul de depunere.

Asigurându-se că sunt raportate mai multe tranzacții, guvernul speră să înlăture lacunele în conformitate și să reducă povara administrativă asupra contribuabililor.