Rekor sayıda Amerikalı neden vatandaşlıktan çıkıyor?

ABD vatandaşlığından vazgeçme oranı, vergi yükleri, bürokratik engeller ve "kazara Amerikalı" olanlar için benzersiz zorluklar nedeniyle artış gösteriyor.

Son verilere göre, 2020'nin ilk yarısında yaklaşık 6.000 Amerikalı vatandaşlıktan çıktı ve bu sayı ciddi bir artışa işaret ediyor.

Bu eğilim, bazıları için, özellikle de yurtdışında yaşayan çifte vatandaşlığa sahip olanlar için ABD vatandaşlığını korumayı zorlaştıran karmaşık vergi politikalarını ve yasal gereklilikleri vurguluyor.

Hem aşırı zenginler hem de tesadüfi Amerikalılar için feragat, çifte vergilendirmeden ve karmaşık finansal raporlama gerekliliklerinden kurtulmak için çekici bir çözüm gibi görünebilir.

Vatandaşlıktan çıkma neden artıyor?

Yurt dışında yaşayan Amerikalılar, hem ABD'de hem de ikamet ettikleri ülkede vergi beyanında bulunmalarını ve muhtemelen vergi ödemelerini gerektiren çifte vergilendirme kurallarıyla zorlu bir mücadeleyle karşı karşıya kalıyorlar.

ABD, dünya çapında gelir bildirimi gerektiren vatandaşlık temelli vergilendirme sistemini uygulayan birkaç ülkeden biri olmaya devam ediyor.

Krediler ve muafiyetler birçok kişi için gerçek vergi ödemelerini azaltırken, uyum maliyetleri ve cezaları büyük olduğundan, bazılarını feragat etmeyi araştırmaya yöneltiyor.

Hükümet verilerine göre, 2020 yılı başında vatandaşlıktan çıkan ABD vatandaşlarının sayısı on kat arttı.

Bu kişiler, masraflı evrak işleri, yüksek ücretler ve ABD'ye erişimin potansiyel olarak kaybedilmesi gibi uzun bir süreçle karşı karşıya kalıyorlar.

Bu artışın bir kısmı, doğuştan ABD vatandaşı olan ancak ülkeyle çok az veya hiç bağlantısı olmayan "kazara Amerikalılar" tarafından yönlendiriliyor.

Tesadüfi Amerikalılar ve vergi baskıları

Tesadüfen Amerikalı olanlar, finansal kuruluşlar tarafından bilgilendirilene kadar Amerikalı statülerinden habersiz olabilen benzersiz bir ABD vatandaşı grubudur.

Birçok yabancı banka, Yabancı Hesap Vergi Uyumluluk Yasası (FATCA) kapsamında ABD vergi yasalarına uymaktan korktuğu için Amerikalı müşterilerine hizmet vermeyi reddediyor.

FATCA, tüm yabancı bankaların ABD vatandaşlarına ait hesapları bildirmesini zorunlu kılıyor ve bu durum hem bankalar hem de müşteriler için karmaşıklık ve uyumluluk katmanları ekliyor.

ABD ile sınırlı veya hiç bağı olmayan tesadüfi Amerikalılar için vazgeçmek pratik bir çözüm gibi görünüyor.

2.350 dolar olarak tahmin edilen maliyet, önemli miktarda varlığa sahip olanlar için çıkış vergisiyle birlikte, feragat etmeyi mali açıdan zorlaştırıyor.

Ultra zenginler küresel seçenekleri araştırıyor

Yüksek gelirli kişiler de ABD vatandaşlığına alternatifler arıyor.

Gelir, gayrimenkul ve sermaye kazançları üzerindeki yüksek vergi yükümlülükleriyle karşı karşıya kalan bazıları, vergi stratejisi olarak vatandaşlıktan vazgeçiyor.

Varlık danışmanları, aşırı zengin kişilerin vergi dostu bölgelerdeki ikincil vatandaşlıklara giderek daha fazla yatırım yaptığını bildiriyor.

Portekiz, Malta ve Karayipler'deki programlar yatırım yoluyla ikinci vatandaşlığa izin veriyor ve bu kişilere ülkeyle bağlarını tamamen koparmadan ABD vergilerinden kurtulma olanağı sağlıyor.

Çıkış vergisi özellikle zenginler için sıkı olup, net serveti 2 milyon doların üzerinde olan veya yıllık ortalama geliri belirlenen eşiklerin üzerinde olan kişilere uygulanıyor.

Emeklilik hesapları da dahil olmak üzere tüm varlıklar, IRS'nin feragat izni vermesinden önce uyumluluğun sağlanması için vergilendirilir.

İkinci bir pasaport edinmek faydalı olabilir; ancak varlıklı feragatçiler, bazılarının ABD'ye yeniden giriş kısıtlamalarıyla karşı karşıya kalabileceği için sonuçlarını dikkatlice değerlendirmelidir.

FATCA ve uyum maliyetleri feragatleri nasıl körüklüyor?

2010 yılında uygulamaya konulan FATCA, vatandaşlıktan çıkmalarda önemli bir etken olmuştur.

Vergi kaçakçılığıyla mücadeleyi amaçlayan FATCA, hem bireylerin hem de kurumların yabancı hesaplara ilişkin kapsamlı raporlama yapmasını zorunlu kılıyor.

Yurt dışındaki Amerikalılar, ipotek almak veya banka hesabı açmak gibi temel finansal faaliyetleri bile karmaşıklaştıran FATCA gereklilikleriyle giderek daha fazla mücadele ediyor.

Birçok yabancı banka, raporlama zorunlulukları nedeniyle Amerikalılara hizmet vermeyi reddediyor ve onları yüksek riskli müşteriler olarak görüyor.

Yurt dışında yaşayan ABD vatandaşları için, yıllık vergi beyannamelerinin idari yükü ve uyumsuzluk durumunda ceza riski bir araya geldiğinde, feragat için daha fazla teşvik sağlıyor.

Vatandaşlıktan çıkma süreci ve tuzakları

ABD vatandaşlığından vazgeçmek çok adımlı bir süreçtir. Bireyler başka bir ülkede vatandaşlık almalı, bir ABD elçiliğinde resmi bir feragatname yapmalı ve hem ödenmemiş vergileri hem de bir ücreti ödemelidir (yakında 2.350 dolardan 450 dolara düşmesi bekleniyor).

Yüksek net gelire sahip kişiler için IRS, IRA'lar da dahil olmak üzere küresel varlıklara çıkış vergisi uygular.

Feragat, ABD'ye yeniden giriş yasağı da dahil olmak üzere kalıcı sonuçları olan bir karardır.

Bazıları uygun anlaşmalar olan ülkelerden ikinci pasaport alabilirken, özellikle yatırım programlarından pasaport alanlar gelecekte ABD'ye girişte engellerle karşılaşabilir.

Vatandaşlıktan çıkmak, ABD vergi yüklerinden kurtulmak isteyenler için bir seçenek olsa da, bu eğilim özellikle tesadüfen Amerikalı olanlar ve aşırı zenginler arasında sınırlı bir kesim için geçerliliğini koruyor.

Daha geniş kapsamlı sorun ise ABD'nin yurtdışında yaşayan vatandaşlarına maliyetli yükümlülükler yükleyen vergi politikasında yatıyor.

Vatandaşlık temelli vergilendirmeden ikamet temelli vergilendirmeye geçiş gerçekleşene kadar uzmanlar, vatandaşlıktan çıkan Amerikalıların sayısının kademeli de olsa artmaya devam edeceğini öngörüyor.