Hvorfor rekordmange amerikanere opgiver statsborgerskab

At give afkald på amerikansk statsborgerskab er stigende, drevet af skattebyrder, bureaukratiske forhindringer og unikke udfordringer for "tilfældige amerikanere".

Som nyere data viser, opgav næsten 6.000 amerikanere deres statsborgerskab i første halvdel af 2020, hvilket markerer en kraftig stigning.

Denne tendens fremhæver de komplicerede skattepolitikker og juridiske krav, der gør det vanskeligt for nogle at fastholde amerikansk statsborgerskab, især dem med dobbelt statsborgerskab, der bor i udlandet.

For både ultra-velhavende og tilfældige amerikanere kan afkald virke som en tiltalende løsning for at undgå dobbeltbeskatning og komplekse krav til regnskabsaflæggelse.

Hvorfor afkald på statsborgerskab er stigende

Amerikanere, der bor i udlandet, står over for en op ad bakke kamp med dobbeltbeskatningsregler, som kræver, at de indgiver og potentielt betaler skat i både USA og deres bopælsland.

USA er fortsat en af de få nationer, der håndhæver statsborgerskabsbaseret beskatning, et system, der kræver verdensomspændende indkomstrapportering.

Mens kreditter og udelukkelser reducerer faktiske skattebetalinger for mange, tårner overholdelsesomkostningerne og sanktionerne sig store, hvilket får nogle til at udforske afkald.

Ifølge regeringsdata steg antallet af amerikanske statsborgere, der gav afkald på deres statsborgerskab, tidoblet i begyndelsen af 2020.

Disse personer står over for en lang proces, der involverer dyrt papirarbejde, høje gebyrer og potentielt tab af adgang til USA.

Denne stigning er til dels drevet af "tilfældige amerikanere", som har arvet amerikansk statsborgerskab ved fødsel, men som kun har ringe eller ingen forbindelse til landet.

Tilfældige amerikanere og skattetryk

Utilsigtede amerikanere er en unik gruppe af amerikanske borgere, som måske ikke er klar over deres amerikanske status, før de bliver informeret af finansielle institutioner.

Mange udenlandske banker, der frygter overholdelse af amerikansk skattelovgivning i henhold til Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), afviser tjenester til amerikanske kunder.

FATCA kræver, at alle udenlandske banker rapporterer konti, der holdes af amerikanske statsborgere, hvilket tilføjer lag af kompleksitet og overholdelse for både banker og kunder.

For tilfældige amerikanere med begrænset eller ingen bånd til USA, synes afståelse at være en praktisk løsning.

Omkostningerne, anslået til $2.350, sammen med en exitskat for dem med betydelige aktiver, gør afkald økonomisk udfordrende.

De ultra-rige udforsker globale muligheder

Personer med høj nettoværdi søger også alternativer til amerikansk statsborgerskab.

Stillet over for høje skatteforpligtelser på indkomst, ejendom og kapitalgevinster, giver nogle afkald på statsborgerskab som en skattestrategi.

Formuerådgivere rapporterer, at de ultra-velhavende i stigende grad investerer i sekundære statsborgerskaber i skattevenlige jurisdiktioner.

Programmer i Portugal, Malta og Caribien giver mulighed for andet statsborgerskab ved investering, hvilket giver disse personer en flugt fra amerikansk beskatning uden fuldstændigt at bryde båndet til landet.

Exitskatten er særlig streng for de velhavende, den gælder for dem med en nettoværdi på over 2 millioner dollars eller en gennemsnitlig årlig indkomst over de fastsatte tærskler.

Alle aktiver, inklusive pensionskonti, beskattes for at sikre overholdelse, før IRS tillader afståelse.

Selvom det kan hjælpe at anskaffe sig et andet pas, skal velhavende afkaldere nøje overveje konsekvenserne, da nogle kan stå over for restriktioner for genindrejse til USA.

Hvordan FATCA og overholdelse koster brændstofafkald

FATCA blev indført i 2010 og har været en væsentlig faktor ved afkald på statsborgerskab.

FATCA har til formål at bekæmpe skatteunddragelse og pålægger omfattende rapportering om udenlandske konti fra både enkeltpersoner og institutioner.

Amerikanere i udlandet har i stigende grad kæmpet med FATCA's krav, da det komplicerer selv grundlæggende finansielle aktiviteter som at få et realkreditlån eller åbne en bankkonto.

Mange udenlandske banker, afskrækket af rapporteringskrav, nægter tjenester til amerikanere og betragter dem som højrisikokunder.

For amerikanske statsborgere i udlandet tilføjer den administrative byrde ved årlige skatteansøgninger, kombineret med risikoen for bøder for manglende overholdelse, yderligere incitament til at give afkald.

Proces og faldgruber ved at give afkald på statsborgerskab

At give afkald på amerikansk statsborgerskab er en proces i flere trin. Enkeltpersoner skal sikre sig statsborgerskab i et andet land, give et formelt afkald på en amerikansk ambassade og betale både udestående skatter og et gebyr (forventes snart at falde fra $2.350 til $450).

For enkeltpersoner med høj nettoværdi anvender IRS en exitskat på globale aktiver, herunder IRA'er.

Afkald er en beslutning med varige konsekvenser, herunder potentielle forbud mod at genindrejse i USA.

Mens nogle kan få et andet pas fra lande med gunstige aftaler, kan andre, især dem med pas fra investeringsprogrammer, stå over for forhindringer med at komme ind i USA i fremtiden.

Selvom at give afkald på statsborgerskab er en mulighed for dem, der søger at undslippe amerikanske skattebyrder, forbliver tendensen niche, især blandt utilsigtede amerikanere og ultra-velhavende.

Det bredere spørgsmål ligger i amerikansk skattepolitik, som pålægger borgere, der bor i udlandet, dyre forpligtelser.

Indtil der sker et skift fra statsborgerskabsbaseret beskatning til bopælsbaserede modeller, forudser eksperter, at antallet af amerikanere, der giver afkald på statsborgerskab, vil fortsætte med at vokse, om end trinvist.