Brasilien will individuelle Steuervergünstigungen im Rahmen einer breiter angelegten Steuerreform abschirmen: Bericht

Das brasilianische Finanzministerium plant laut einem Bericht von Reuters, die Einkommenssteueranreize für einzelne Steuerzahler im Rahmen seiner umfassenderen Steuerausgabenreform nicht zu ändern.

Beamte, die an dem Reformprozess beteiligt sind, sagten, dass die seit langem bestehenden Steuerabzüge für Gesundheits- und Bildungsausgaben beibehalten werden.

Darüber hinaus bleiben die Ausnahmen für Personen über 65 Jahre und für Personen mit schweren Erkrankungen unberührt.

Die Entscheidung signalisiert einen bewussten Schritt der Regierung von Präsident Luiz Inácio Lula da Silva, politisch sensible Bereiche zu meiden und gleichzeitig breitere Anstrengungen zur Straffung der Steuervorteile und zur Verbesserung der fiskalischen Nachhaltigkeit voranzutreiben.

Während der umfassende Plan auf unternehmens- und sektorspezifische Steuerbefreiungen abzielt, die im Laufe der Zeit die öffentlichen Einnahmen aufgezehrt haben, hat sich die Regierung dafür entschieden, keinen Widerstand zu provozieren, indem sie die weit verbreiteten Abzüge manipuliert, die von Millionen von Brasilianern verwendet werden.

Es wird erwartet, dass sich das Finanzministerium auf die Verbesserung der Effizienz und Fairness des gesamten Steuersystems konzentrieren wird, um Verzerrungen zu reduzieren, ohne Gegenreaktionen der einzelnen Steuerzahler hervorzurufen.

Der Fokus verlagert sich auf unternehmens- und sektorale Vorteile

Die Regierung beabsichtigt, die Gesamtsteuerausgaben durch eine Maßnahme, die derzeit vorbereitet wird, um mindestens 10 % zu senken.

Bei der Überarbeitung werden beliebte Regelungen wie die Freihandelszone von Manaus und das Steuersystem "Simples" für kleine Unternehmen weggelassen.

Diese Regionen werden als politisch und wirtschaftlich zu wichtig erachtet, um sie in die erste Phase der Umgestaltung einzubeziehen.

Dieser Schritt baut auf früheren gesetzgeberischen Bemühungen auf, die nicht zu spürbaren Veränderungen geführt haben.

Die Verfassungsänderung der Vorgängerregierung von 2021 forderte eine Verringerung der Steuervergünstigungen, sah aber keine Durchsetzungsinstrumente vor, so dass der Vorschlag wertlos wurde.

Die neue Strategie, die von der Regierung von Präsident Luiz Inácio Lula da Silva angeführt wird, zielt darauf ab, spezifische Richtlinien für die Senkung von Steuervergünstigungen und die Erhöhung der Haushaltstransparenz festzulegen.

Neue Steuerregelung für Finanzanlagen

In einer separaten Initiative beabsichtigt die Regierung, eine Durchführungsverordnung zur Neuordnung der Besteuerung von Finanzinvestitionen zu erlassen.

Der Vorschlag würde ein umstrittenes Dekret aufheben, mit dem die IOF-Steuer auf bestimmte Finanztransaktionen erhöht wurde, und ein einfacheres Steuersystem für Kapitalerträge einführen.

Der vorgeschlagene Plan würde die meisten Finanzanlagen, einschließlich Aktien und Anleihen, einem einheitlichen Einkommensteuersatz von 17,5 % unterwerfen.

Derzeit würden steuerbefreite Instrumente mit einem niedrigeren Satz von 5 % besteuert.

Die Anpassung zielt darauf ab, Ineffizienzen im derzeitigen System zu beheben, das je nach Anlageklasse und Haltedauer unterschiedliche Zinssätze berechnet.

Das derzeitige System, das zwischen 15 % und 22,5 % liegt, wurde kritisiert, weil es Anreize für steuerlich motivierte Investitionsentscheidungen bietet.

Verlustausgleich und Retourenvereinfachung

Eines der Hauptmerkmale der bevorstehenden brasilianischen Steuerreform ist eine Bestimmung, die es Anlegern ermöglicht, Gewinne und Verluste in ihren Portfolios bei der Abgabe der jährlichen Einkommensteuererklärung auszugleichen.

Diese Änderung zielt darauf ab, eine genauere Bewertung des Nettoeinkommens zu ermöglichen und gleichzeitig Verzerrungen in der Steuerschuld zu verringern.

Nach dem neuen Rahmenwerk würde ein Anleger, der aufgrund früherer isolierter Gewinne mehr Steuern gezahlt hat als erforderlich, auf der Grundlage seines konsolidierten Nettoergebnisses zum Jahresende erstattet.

Die Reform vereinfacht auch die Steuersätze und harmonisiert die Vorschriften für verschiedene Kategorien von Finanzanlagen, mit dem doppelten Ziel, Anlageentscheidungen neutraler zu gestalten und die Steuerehrlichkeit insgesamt zu verbessern.

Das Finanzministerium geht davon aus, dass die gestraffte Struktur höhere und konsistentere Einnahmen generieren wird, was die umfassendere Haushaltskonsolidierungsagenda der Regierung unterstützt.

Zusammen mit der Entscheidung, politisch sensible Abzüge für Einzelpersonen beizubehalten, sind diese Maßnahmen Teil eines kalibrierten, schrittweisen Ansatzes zur Überarbeitung des brasilianischen Steuersystems – ein Ansatz, der darauf abzielt, gesetzgeberische Widerstände zu umgehen und gleichzeitig die langfristige fiskalische Nachhaltigkeit zu verbessern.