Perus größtes Finanzunternehmen leitet Klage gegen Steuerbehörde ein

Credicorp Ltd., die größte Finanzdienstleistungsholding Perus, hat eine Klage gegen die peruanische Steuerverwaltung (SUNAT) eingereicht.

Das Unternehmen behauptet, dass die Institution verbindliche Rechtsgutachten des Landes ignoriert und damit den Grundsatz der Rechtssicherheit für Unternehmen untergräbt, die im Inland tätig sind.

Im Mittelpunkt des Rechtsstreits stehen Aktientransaktionen in den Jahren 2018 und 2019, bei denen die Tochtergesellschaft von Credicorp, Grupo Crédito S.A., Aktien der Banco de Crédito del Perú (BCP) von der Credicorp Ltd. erwarb.

Die Transaktionen wurden über die Lima Stock Exchange abgewickelt und entsprachen den damals geltenden lokalen Gesetzen und Vorschriften.

Steuerbefreite Transaktionen stehen nun auf dem Prüfstand

Nach Angaben von Credicorp fielen die Transaktionen unter eine zu diesem Zeitpunkt geltende klare gesetzliche Ausnahmeregelung: Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf börsennotierter Aktien waren von der Einkommenssteuer befreit, wenn die übertragenen Aktien innerhalb von 12 Monaten 10 % der ausstehenden Aktien der emittierenden Gesellschaft nicht überstiegen.

Das Unternehmen bestätigt, dass die Überweisungen dieses Niveau erreicht haben.

Die Transaktionen wurden der peruanischen Wertpapiermarktaufsichtsbehörde, der Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), gemeldet, die von der Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) genehmigt und im Zentralen Wertpapierregister (CAVALI) registriert ist.

Trotzdem fordert SUNAT mehr als 1,5 Milliarden Soles an geltend gemachten unbezahlten Einkommenssteuern und Zinsen für dieselben Transaktionen.

Die vorherige Entscheidung des SUNAT-Ausschusses

Credicorp betont, dass die Transaktionen zuvor von der SUNAT-eigenen Überprüfungskommission (Comité Revisor) untersucht worden seien, die ihre Legitimität bestätigt und entschieden habe, dass es keine Grundlage für die Anklage wegen Steuerhinterziehung gebe.

Die Beschlüsse des Ausschusses sind nach peruanischem Recht bindend. Nichtsdestotrotz haben die Steuerbehörden das Thema wieder aufgegriffen, was Credicorp dazu veranlasste, rechtliche Schritte einzuleiten, um auf das zu reagieren, was es als Verstoß gegen ein ordnungsgemäßes Verfahren und anerkannte Steuergrundsätze bezeichnet.

Das Unternehmen behauptet, dass der Schritt das Vertrauen der Anleger untergräbt, indem er gegen den Grundsatz der Vorhersehbarkeit in Steuerverfahren verstößt.

"Die Wiederaufnahme eines Falles, der bereits von der zuständigen internen Stelle von SUNAT gelöst wurde, stellt die rechtliche Struktur in Frage, auf die Unternehmen angewiesen sind, um konform zu arbeiten", sagte das Unternehmen in einer Erklärung.

Keine Auswirkungen auf den Jahresabschluss

Credicorp behauptete, dass nach den International Accounting Standards keine Spesenrückstellungen für die wiedereröffnete Angelegenheit erforderlich seien.

Das Unternehmen prüft derzeit die Entwicklung und wird auf dem entsprechenden rechtlichen und administrativen Weg reagieren.

Grupo Crédito S.A., das Unternehmen, das direkt an den Transaktionen beteiligt ist, bekräftigte sein Engagement für die Einhaltung von Steuern und Vorschriften.

Sie unterstreicht auch ihr kontinuierliches Engagement für den Schutz der Interessen von Mitarbeitern, Kunden und Investoren.

Führender regionaler Akteur im Bereich Finanzdienstleistungen

Credicorp ist die führende Holdinggesellschaft für Finanzdienstleistungen in Peru und verfügt über Niederlassungen in Chile, Kolumbien, Bolivien und Panama.

Das Geschäft ist in vier Hauptgeschäftsbereichen gut diversifiziert: Universal Banking, vertreten durch BCP und Banco de Crédito de Bolivia; Mikrofinanz über Mibanco in Peru und Kolumbien; Versicherungs- und Pensionsfonds über Grupo Pacifico und Prima AFP; und Investment Management & Advisory über Credicorp Capital, BCP Wealth Management und ASB Bank Corp.

Wenn der Streit vor Gericht verlagert wird, könnte er weitreichendere Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung von Unternehmen und das Vertrauen der Anleger in das peruanische Regulierungssystem haben.