La plus grande société financière du Pérou intente une action en justice contre l’administration fiscale

Credicorp Ltd., la plus grande société de portefeuille de services financiers au Pérou, a intenté une action en justice contre l’Administration fiscale du Pérou (SUNAT).

L’entreprise affirme que l’institution ignore les avis juridiques contraignants du pays et, par conséquent, sape le principe de sécurité juridique pour les entreprises qui ont une activité économique sur le territoire national.

Le différend porte sur des transactions d’actions réalisées en 2018 et 2019, au cours desquelles la filiale de Credicorp, Grupo Crédito S.A., a acheté des actions de Banco de Crédito del Perú (BCP) à Credicorp Ltd.

Les transactions ont été exécutées par l’intermédiaire de la Bourse de Lima et étaient conformes aux lois et réglementations locales alors en vigueur.

Les transactions exonérées d’impôt font l’objet d’un examen minutieux

Selon Credicorp, les opérations étaient couvertes par une exonération légale claire en vigueur à l’époque : les plus-values provenant de la vente d’actions cotées étaient exonérées d’impôt sur le revenu si les actions cédées ne dépassaient pas 10 % des actions en circulation de la société émettrice dans un délai de 12 mois.

L’entreprise confirme que les transferts ont atteint ce niveau.

Les transactions ont été signalées à l’organisme de réglementation du marché des valeurs mobilières du Pérou, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), approuvée par la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), et enregistrée au Registre central des valeurs mobilières (CAVALI).

Malgré cela, la SUNAT réclame plus de 1,5 milliard de soles d’impôts sur le revenu et d’intérêts impayés sur les mêmes transactions.

Décision précédente de la commission SUNAT

Credicorp souligne que les transactions ont déjà fait l’objet d’une enquête par le Comité Revisor de SUNAT, qui a confirmé leur légitimité et statué qu’il n’y avait aucun fondement aux accusations d’évasion fiscale.

Les décisions du Comité sont contraignantes en vertu du droit péruvien. Néanmoins, les autorités fiscales ont relancé le problème, amenant Credicorp à intenter une action en justice en réponse à ce qu’elle qualifie de violation de la procédure régulière et des principes fiscaux acceptés.

La société affirme que cette décision mine la confiance des investisseurs en brisant le principe de prévisibilité dans les procédures fiscales.

« La réouverture d’une affaire déjà résolue par l’organe interne compétent de la SUNAT remet en question la structure juridique même dont dépendent les entreprises pour fonctionner en conformité », a déclaré la société dans un communiqué.

Aucun impact sur les états financiers

Credicorp a affirmé qu’en vertu des normes comptables internationales, aucune provision pour charges n’est requise pour la réouverture.

L’entreprise examine actuellement le développement et y répondra par les voies juridiques et administratives appropriées.

Grupo Crédito S.A., l’entité directement impliquée dans les transactions, a réitéré son engagement en matière de conformité fiscale et réglementaire.

Il a également souligné son engagement continu à protéger les intérêts de ses employés, de ses clients et de ses investisseurs.

Premier acteur régional des services financiers

Credicorp est la principale société de portefeuille de services financiers au Pérou et exerce ses activités au Chili, en Colombie, en Bolivie et au Panama.

Ses activités sont bien diversifiées dans quatre secteurs d’activité principaux : la banque universelle, représentée par la BCP et la Banco de Crédito de Bolivia ; le microfinancement, par l’intermédiaire de Mibanco au Pérou et en Colombie ; Assurances et fonds de pension, par l’intermédiaire de Grupo Pacifico et Prima AFP ; et Investment Management & Advisory par l’intermédiaire de Credicorp Capital, BCP Wealth Management et ASB Bank Corp.

À mesure que le différend se déplace devant les tribunaux, il pourrait avoir des implications plus larges sur le traitement fiscal des entreprises et la confiance des investisseurs dans le système réglementaire péruvien.